Negatives Budget

Einsatzmöglichkeiten

Wenn absehbar ist, dass Sie das ursprünglich geplante Budget im Haushalt reduzieren müssen, können Sie spezielle HHM-Kontierungen anlegen und darauf negative Budgetwerte erfassen. Das hat den Vorteil, dass das verabschiedete Budget gültig bleibt, obwohl noch nicht alle Daten zum Planungszeitpunkt bekannt sind.

Diese Situation kann beispielsweise dann eintreten, wenn das Budget auf Ausgabenseite gesenkt werden muss, aber derzeit noch nicht festgelegt werden kann, auf welchen Ausgabenpositionen die Minderausgaben realisiert werden können. Die Notwendigkeit, das Ausgabenbudget zu senken kann sich ergeben, weil Einnahmeneinbrüche erwartet werden oder weil Einnahmen aus Steuern resultieren, die für andere Körperschaften verwaltet und an die Steuergläubiger weitergeleitet werden müssen.

Achtung Achtung

Die Stellenwirtschaft kann negative Budgets nicht verarbeiten. Dies ist für Kunden wichtig, die die Komponenten Haushaltsmanagement Öffentliche Verwaltung und Stellenwirtschaft gemeinsam einsetzen.

Ende der Warnung.

Ablauf

  1. Wenn Sie auf bestimmten HHM-Kontierungen negative Budgetwerte erfassen möchten, müssen Sie diese HHM-Kontierungen besonders kennzeichnen, da diese Kontierungen besonderen Anforderungen im Hinblick auf die Budgetkonsistenz und Verfügbarkeitskontrolle unterliegen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Stammdaten für negatives Budget .

  2. Sie erfassen die negativen Budgetwerte. Siehe hierzu: Erfassung von negativem Budget .

  3. Im Laufe des Jahres wird das Budget durch Verfügungen verbraucht. Der Budgetverantwortliche kann Budget, das bei Ausgaben-HHM-Kontierungen nicht benötigt wird, auf HHM-Kontierungen mit negativen Budgetwerten umbuchen. Auf diese Weise kann er diese HHM-Kontierungen ausgleichen, d.h. die negativen Werte auf Null bringen. Weitere Informationen über dieses Szenario finden Sie unter Beispiel: Globale Minderausgaben .

  4. Die Auswertung von negativen Budgetwerten ist mit Hilfe verschiedener Reports möglich:

  • Mit Hilfe der Auswertung Jahresbudget: Summensätze (RFFMTO50) kann sich der Budgetverantwortliche alle HHM-Kontierungen mit dem Kennzeichen Negatives Budget anzeigen lassen. Hierfür stehen die Freien Abgrenzungen zur Verfügung – das Kennzeichen Negatives Budget befindet sich im Bereich der HHM-Kontierungen.

  • Um Salden aus positiven und negativen Budgetwerten im Infosystem ausweisen zu können, müssen Sie sie eine alternative (Finanzpositionen-)Hierarchievariante anlegen. Die Daten können Sie anschließend mit dem Report RFFMALH auswerten.

  • Wenn Sie sich HHM-Kontierungen mit negativem Budget in einem Recherche-Bericht hierarchisch anzeigen lassen wollen, muß dieser Bericht mit der BerichtsartHierarchie der HHM-Kontierungselementeangelegt werden. Andernfalls können Sie keine alternative (Finanzpositionen)-Hierarchievariante eingeben.

Ergebnis

Das ursprünglich geplante Budget im Haushalt wird mit Hilfe von negativen Budgetwerten reduziert. Dadurch kann einerseits die Aufblähung von Budgetwerten verhindert werden. Andererseits können negative Budgetwerte zur Abbildung von Globalen Minderausgaben genutzt werden und dadurch die Bewirtschaftung des Haushalts flexibler gestalten.