Verdichten von Steuerzeilen

Verwendung

Mit dieser Funktion können Sie pro Buchungskreis Steuerzeilen verdichten, d. h. zusammenfassen.

Voraussetzungen

Sie haben die Steuerzeilenverdichtung im Customizing aktiviert. Wählen Sie dazu im Einführungsleitfaden des Flexiblen Immobilienmanagements Anfang des Navigationspfads Buchhaltung Navigationsschritt Automatisch erzeugte Buchhaltungsbelege Navigationsschritt Verdichtung von Belegen Navigationsschritt Beleg- oder Steuerverdichtung im Buchungskreis aktivieren. Ende des Navigationspfads

Funktionsumfang

Vor der Steuerzeilenerzeugung fasst das System bei aktivierter Steuerverdichtung Belegzeilen nach folgenden Kriterien zusammen:

  • unterliegendes Steuerkennzeichen

  • Steuerkategorie des Kontos (Sach- oder Abstimmkonto)

  • Steuerstandortschlüssel (wenn vorhanden)

  • Kontoart

  • Brutto-/ Nettokennzeichen der Kondition

  • Währung

Für diese zusammengefassten Zeilen wird jeweils eine Summensteuerzeile erzeugt. Dabei werden insbesondere Steuerzeilen auf Sach- und auf Personenkontozeilen separat ausgewiesen.

Weiterhin werden steuerrelevante Soll- und Habenbeträge saldiert. Wenn diese sich genau ausgleichen, dann kann es vorkommen, dass keine Steuerzeile erzeugt wird.

Es kann aufgrund der Neuberechnung der Summensteuerzeilen zu Rundungsdifferenzen innerhalb des Belegs kommen, da die Steuer der Summe der Zeilen nicht gleich der Summe der Steuern der Einzelzeilen sein muss. Dieser Saldo wird nun, abhängig davon, ob Bruttokonditionen betroffen sind, folgendermaßen verteilt:

  • Bruttokonditionen im Beleg vorhanden:

    Da der Bruttobetrag vertraglich vereinbart ist, dürfen die Bruttobeträge nicht geändert werden. Daher erzeugt das System eine separate Sachkontenzeile, in der der Saldo ausgebucht wird. Für die Kontenfindung wird der Kontenschlüssel RDF verwendet.

  • Keine Bruttokonditionen im Beleg vorhanden:

    Das System passt den Bruttobetrag in den Personenkontenzeilen jeweils solange an, bis der Saldo komplett verteilt ist.

Beispiel

Eine monatliche Nettokondition mit 16 % Umsatzsteuer wird für drei Monate gebucht.

Konditionsbetrag

6,28 EUR

Steuerbetrag

1,00 EUR

Bruttobetrag

7,28 EUR

  • Ohne Steuerverdichtung:

    Debitor

    7,28 EUR

    Ertrag

    - 6,28 EUR

    Debitor

    7,28 EUR

    Ertrag

    - 6,28 EUR

    Debitor

    7,28 EUR

    Ertrag

    - 6,28 EUR

    Steuer

    - 1,00 EUR

    Steuer

    - 1,00 EUR

    Steuer

    -1,00 EUR

  • Mit Steuerverdichtung:

    Die Ertragszeilen werden zusammengefasst und ergeben 3* 6,28 = 18,84 EUR. Die Steuer beträgt 16 % von 18,84 = 3,01 EUR. Im Gegensatz dazu ergab der Gesamtsteuerbetrag ohne Verdichtung 3,00 EUR. Der Saldo wird auf die erste Zeile verteilt, dann die zweite usw. Im Beispiel wird nur die erste Zeile geändert, da der Saldo nur 1 Cent beträgt.

    Debitor

    7,29 EUR

    Ertrag

    - 6,28 EUR

    Debitor

    7,28 EUR

    Ertrag

    - 6,28 EUR

    Debitor

    7,28 EUR

    Ertrag

    - 6,28 EUR

    Steuer

    - 3,01 EUR