Beispiele: Vorsteueraufteilung mehrstufiger Steuerkennzeichen

Beispiel:Erwerbsteuer(siehe auch Beispiel: Buchung der Erwerbsteuer)

Sie haben folgendes mehrstufiges Steuerkennzeichen E1 definiert (IMG Aktivität: Umsatzsteuerkennzeichen definieren ):

Steuertyp

Konto-Schlüssel

Steuer-Proz.Satz

Stufe

von Stufe

Kond.Art

Erwerbsteuer Ausgang

ESA

16,000-

200

100

NLXA

Erwerbsteuer Eingang

ESE

100,000-

210

200

NLXV

Sie haben eine Kreditorenrechnung mit folgenden Belegpositionen:

Nr.

Buchg.-schlüssel

Konto

Bezeichnung

Betrag in EUR

Steuerkz.

1

31

Kreditor

Kreditor

-1.160,00

E1

2

40

470000

Aufwand

1.160,00

E1

3

50

175000

Ausgangssteuer

-185,60

E1

4

40

154000

Eingangssteuer

185,60

E1

Der Optionssatz beträgt 60 %.

Der Vorsteueraufteilungsbeleg sieht dann folgendermaßen aus:

Nr.

Buchg.-schlüssel

Konto

Bezeichnung

Betrag in EUR

Steuerkz.

1

40

470000

Aufwand

74,24

2

50

154000

Eingangssteuer

-74,24

V1

Beispiel: nicht abzugsfähige Vorsteuer

Sie haben folgendes mehrstufiges Steuerkennzeichen N3 definiert (IMG Aktivität: Umsatzsteuerkennzeichen definieren ):

Steuertyp

Konto-Schlüssel

Steuer-Proz.Satz

Stufe

von Stufe

Kond.Art

Vorsteuer

VST

8,000

120

100

MWVS

Vorsteuer nicht abzugsfähig

NVV

8,000

150

100

MVVZ

Sie haben eine Kreditorenrechnung mit folgenden Belegpositionen:

Nr.

Buchg.-schlüssel

Konto

Bezeichnung

Betrag in EUR

Steuerkz.

1

31

Kreditor

Kreditor

-1.160,00

N3

2

40

470000

Aufwand

1.080,00

N3

3

40

154000

Eingangssteuer

80,00

N3

Der Optionssatz beträgt 60 %.

Der Vorsteueraufteilungsbeleg sieht dann folgendermaßen aus:

Nr.

Buchg.-schlüssel

Konto

Bezeichnung

Betrag in EUR

Steuerkz.

1

40

47000

Aufwand

32,00

2

50

154000

Eingangssteuer

-32,00

V5