TRM: Hedge Accounting, neue Finanzprodukte, neue Kennzahlen

 

Technische Daten

Technischer Name der Business Function

FIN_TRM_LR_FI_AN

Art der Business Function

Enterprise Business Function

Verfügbar ab

SAP Erweiterungspaket 3 für SAP ERP 6.0

Technical Usage

Financial Services

Anwendungskomponente

Treasury and Risk Management (FIN-FSCM-TRM)

Direkt abhängige Business Function, die Sie zusätzlich aktivieren müssen

Financial Services (EA-FS)

Mit dieser Business Function stehen Ihnen im SAP Treasury and Risk Management (FIN-FSCM-TRM) vielfältige Erweiterungen zur Verfügung.

Im Bereich Hedge Accounting für Exposures wurde die Speicherung und Archivierung der Protokolle zu den Effektivitätsnachweisen sowie die Dokumentation der Sicherungsbeziehungen erweitert. Diese Entwicklungen erhöhen die Transparenz der Prozessabläufe und unterstützen den von Wirtschaftsprüfern geforderten Audit-Trail.

Es wurde eine neue Produktgruppe Commodities eingerichtet, für welche über die Partnerschaft mit Triple Point als Front-Office-System eine Verbindung zwischen der physischen und der paper deal Seite eines Warentermingeschäfts eingerichtet werden kann. Durch die Integration mit den Analyzern können Sie für Commodity paper deals auch Mark-to-Market- und Sensitivitätsanalysen durchführen.

Den Lebenszyklus von börsengehandelten Optionen (normal style) können Sie vollständig abbilden und über den Market Risk Analyzer können Sie auch deren Barwerte berechnen.

Für Geldhandelsgeschäfte können Sie Agios und Disagios erfassen und amortisieren.

Die Ermittlung von relativen Limits ermöglicht Ihnen die Überwachung und Einhaltung von internen und externen Anlagerichtlinien, die z.B. von der Versicherungsaufsicht gefordert werden.

Die Berechnung der Kennzahlen modifizierte Duration und des Yield to Maturity (Effektivrendite) in einem Portfolio erlaubt es Ihnen, die Zinssensitivität ihrer Portfolios zu analysieren.

Der Portfolio Analyzer unterstützt sie bei der Ermittlung des Risikos ihrer Portfolios durch die Berechnung z.B. der Sharpe Kennzahl und des Jensens Alpha, mit deren Hilfe Sie die Qualität der zu Benchmarking-Zwecken berechneten Rendite ihres Portfolios besser beurteilen können.

Erweiterungen in der Buchhaltung unterstützen Sie z.B. bei der Buchung von Intrakonzerngeschäften und Impairments und vereinfachen Ihre Abschlussarbeiten.

Voraussetzungen

Sie haben die folgenden Komponenten ab der genannten Version installiert:

Art der Komponente

Komponente

Wird nur für folgende Funktionen benötigt

Softwarekomponente

EA-FINSERV 603

SAP_APPL 603

Business Intelligence Content

SAP NetWeaver 7.0 BI Content Add-On 3 SP08

Wird nur benötigt, wenn Sie im SAP Business Information Warehouse (BW) den mit dieser Business Function ausgelieferten BI-Content nutzen möchten.

  • Sie haben die Enterprise Extension Financial Services (EA-FS) aktiviert.

  • Sie haben die Enterprise Business Function TRM: Hedge Accounting, neue Finanzprodukte, neue Kennzahlen (FIN_TRM_LR_FI_AN) aktiviert.

  • Wenn Sie den Transaction Manager bereits im Einsatz haben, dann müssen Sie nachdem Sie die Business Function aktiviert haben, die notwendigen Umsetzschritte im IMG des Transaction Manager unter Anfang des Navigationspfads Treasury and Risk Management Navigationsschritt Transaction Manager Navigationsschritt Übergreifende Einstellungen Navigationsschritt Werkzeuge Navigationsschritt Umsetzprogramme Ende des Navigationspfads durchführen.

    Siehe auch: Lesen Sie hierzu die Release-Information FIN_TRM_LR_FI_AN: Notwendige und optionale Migrationschritte.

  • Informationen zur Aktivierung der einzelnen Funktionen im Customizing finden Sie über die Release-Informationen FIN_TRM_LR_FI_AN: TRM: Hedge Accounting, neue Finanzprodukte, neue Kennzahlen (neu) und FIN_TRM_LR_FI_AN: Strukturänderungen im IMG des TRM.

Funktionsumfang

Erweiterungen im Hedge Accounting für Exposures

  • Zur Verbesserung der Transparenz der Prozessabläufe innerhalb des Hedge Accounting für Exposuress können Sie die Protokolle zu Effektivitätsprüfungen in der Datenbank sichern.

  • Die Archivierung der Protokolle ermöglicht eine bessere Nutzung Ihrer Speicherressourcen.

  • Zur Absicherung einer Nettoinvestition für eine Tochtergesellschaft im Ausland können Sie als Sicherungsinstrument nun auch ein Geldhandelsgeschäft verwenden.

  • Sie können Finanzgeschäfte nun auch bereits bestehenden Exposures zuordnen.

  • Zwei zusätzliche Felder im Sicherungsplan (Gruppierung und Programm) ermöglichen es Ihnen, die Sicherungsbeziehungen nach eigenen Vorstellungen zu gruppieren.

Neue Finanzprodukte

  • Sie können die folgenden Commodity Paper Deals abbilden:

    Die Abwicklung der Finanzgeschäfte wird durchgehend vom System unterstützt, d.h. von der Buchung des Geschäfts über die Abwicklung der Margin-Verwaltung bis hin zur Berechnung der Barwerte im Market Risk Analyzer, der auch für Commodities Mark-to-Market- und Sensitivitätsanalysen (VaR) durchführen kann. Dafür stehen Ihnen die Funktionen Barwertanalyse (JBRX) oder Kennzahlanalyse (AISGENKF) sowie die Einzelwertanalyse (Gewinn und Verlust) (AISPL) für Comodity Paper Deals zur Verfügung.

    Über die Partnerschaft mit Triple Point als Front-Office-System besteht die Möglichkeit, eine Verbindung zwischen der physischen und der paper deal Seite eines Warentermingeschäfts einzurichten.

  • Der Lebenszyklus von Börsengehandelten Optionen (normal style) kann vollständig abgebildet werden. Über die Funktion Rechte ausüben können Sie für die folgenden Optionstypen die Ausübung mit Lieferung, Ausübung mit Barausgleich oder den Verfall abbilden:

    • Optionen auf Aktien

    • Optionen auf Anleihen

    • Optionen auf Wertpapierindizes

    Über den Market Risk Analyzer können Sie auch deren Barwerte berechnen.

  • Bei der Eingabe eines Geldhandelgeschäftes (Festgeld, Finanzstromgeschäft, Zinsgeschäft, Commercial Paper) steht Ihnen zusätzlich das Feld Nominalbetrag zur Verfügung. Über den Differenzbetrag zwischen Nominalbetrag und Zahlbetrag (Betrag) erzeugt das System eine Agio- oder Disagio-Bewegung. Sie können das Agio oder Disagio amortisieren. Dies ermöglicht es Ihnen, z.B. auch an Tochtergesellschaften vergebene Darlehen, die nicht zu 100 % ausgezahlt werden, einfach abzubilden, wobei die korrekte Buchung der Amortisierung automatisch gewährleistet ist.

Erweitertes Limitreporting

Das erweiterte Limitreporting des Portfolio Analyzer ermöglicht es Ihnen, relative Limits auf Portfolioebene zu definieren und zu überwachen. Dadurch wird die Überwachung und Einhaltung von internen und externen Anlagerichtlinien, die beispielsweise von der Versicherungsaufsicht gefordert werden, ermöglicht.

Innerhalb des erweiterten Limitreportings können Sie bis zu den Einzelgeschäften navigieren. Sie können sowohl die Buch- und Barwerte der Einzelgeschäfte überprüfen, als auch die Ausnutzung von Limits und das Limitverhältnis an bestimmten Stichtagen. Zusätzlich ist die vergleichende Analyse von Limits in zwei Portfolios möglich. Die Berechnung und Speicherung der Daten erfolgt über die Ergebnisdatenbank.

Neue Kennzahlen

  • Sie können im Market Risk Analyzer über die Kennzahlenanalyse (AISGENKF) und auch über die Ergebnisdatenbank (AFWKF_RA), deren Ergebnisse Sie über das Analyzer-Infosystem (AIS_STDREP) ausgeben können, für Zinsträger die neuen Kennzahlen modifizierte Duration und Yield to Maturity (Effektivrendite) innerhalb eines Portfolios berechnen.

  • Der Portfolio Analyzer unterstützt sie bei der Risikoermittlung ihrer Portfolios durch die Berechnung der folgenden neuen Kennzahlen, mit deren Hilfe Sie die Qualität der zu Benchmarking-Zwecken berechneten Rendite ihres Portfolios besser beurteilen können:

    • Sharpe Ratio

    • Jensens Alpha

    • Treynor Ratio

    • Tracking-Fehler

    • Information Ratio

    • Sortino Ratio

    Die Berechnung der Kennzahlen erfolgt über die Funktion Ermittlung von Risiko adjustierten Maßen (PAEPBM_RATIO).

Neue Buchhaltungsfunktionen für Finanzgeschäfte und -bestände

  • Intrakonzernhandel

    Diese neue Funktion ermöglicht es Ihnen, Intrakonzerngeschäfte für Finanzgeschäfte mit den folgenden Produkttypen im System sichtbar zu machen:

    • Aktien (010)

    • Investmentzertifikate (020)

    • Anleihe (040)

    • Anleihe mit Ratentilgung (042)

    • Beteiligung (160)

    Damit das Gesamtergebnis des Konzerns nicht durch Intrakonzerngeschäfte verändert wird, sollen Intrakonzerngeschäfte aus dem konsolidierten Abschluss des Konzerns herausgenommen werden. Die Funktion Intrakonzerngeschäfte bearbeiten bucht die Gewinne und Verluste aus den Verkäufen aus, indem Ausgleichsbewegungen entsprechend der Gewinne und Verluste des korrespondierenden Intrakonzern-Verkaufs zu den Intrakonzern-Käufen erzeugt werden.

  • Erweiterungen bei den Impairments

    • Sie können Impairments mit oder ohne Rücknahme buchen.

    • Sie können zusätzlich ein Impairment in der Devise bilden.

    • Sie können beim Buchen des Impairments die Devisenergebnisse, die bei der Bewertung im OCI (Eigenkapital) gebildet wurden, wahlweise wieder zurücknehmen.

    • Das Impairment im Titel können Sie entweder mit dem Devisenmarktkurs oder mit dem Devisenbuchkurs umrechnen.

    • Sie können für ein bestehendes Impairment eine Amortisierung durchführen.

    • In der Funktion Kurswerte für besondere Titelbewertung können Sie nun auch einen Betrag für den Barwert in Bewertungswährung hinterlegen.

  • Erweiterungen der Fremdwährungsbewertung von Available for Sale-Bestände (AfS-Beständen)

    • Sie können monetäre AfS-Bestände in Fremdwährung so bewerten, dass Umrechnungsdifferenzen aus Änderungen der fortgeführten Anschaffungskosten erfolgswirksam über die GuV-Rechnung gebucht werden.

    • Andere Buchwertänderungen erfassen Sie erfolgswirksam über das Eigenkapital.

Weitere Informationen

In der Haupt-Release-Information FIN_TRM_LR_FI_AN: Hedge Accounting, neue Finanzprodukte, neue Kennzahlen sowie in den Detail-Release-Informationen finden Sie eine detaillierte Auflistung der neuen und geänderten Funktionen. Eine ausführliche Dokumentation zu den einzelnen Funktionen finden Sie in der SAP-Bibliothek unter Anfang des Navigationspfads SAP ERP Central Component Navigationsschritt Rechnungswesen Navigationsschritt SAP Financial Supply Chain Mangement (FIN-FSCM) Navigationsschritt SAP Treasury and Risk Management (TRM) Ende des Navigationspfads .