Ledgergruppenspezifisches Buchen und Ausgleichen

Verwendung

Sie verwenden das ledgergruppenspezifische Ausgleichen, wenn Sie parallele Rechnungslegung mit der Ledgerlösung (und nicht mit der Kontenlösung) praktizieren. Das ledgergruppenspezifische Buchen und Ausgleichen unterstützt Sie bei den Abschlussarbeiten. Sie können die Funktion für alle Posten verwenden, die aufgrund der parallelen Rechnungslegung in mehreren Ledgern unterschiedlich bewertet und gebucht werden, insbesondere jedoch für Rückstellungen (z.B. Rückstellungen für Provisionen, für Prozessrisiken sowie für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses).

Integration

Wenn Sie das Kennzeichen Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen in den Stammdaten zum Sachkonto setzen, ersetzt es die folgenden anderen Kennzeichen:

  • Verwaltung offener Posten

  • Einzelpostenanzeige

D.h. wenn Sie das Kennzeichen Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen setzen, können Sie keines der beiden anderen Kennzeichen setzen. Das Kennzeichen Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen beinhaltet jedoch die Offene-Posten-Verwaltung für das jeweilige Sachkonto.

Voraussetzungen

Setzen des Kennzeichens

Das Kennzeichen ist unter folgenden Voraussetzungen sichtbar:

  • Sie haben im aktuellen Mandanten die neue Hauptbuchhaltung aktiviert.

  • Zum Buchungskreis haben Sie mehr als ein Ledger definiert.

  • Sie haben das Kennzeichen über den Feldstatus in der Kontengruppe zum Sachkonto eingeblendet.

Für die relevanten Sachkonten haben Sie In der Stammdatenpflege für Sachkonten auf der Registerkarte Steuerungsdaten folgende Kennzeichen gesetzt:

  • Salden nur in Hauswährung

  • Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen

Anwendungsbereich: Bilanzkonten

Sie können das Kennzeichen Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen ausschließlich für Bilanzkonten setzen.

Für folgende Konten können Sie das Kennzeichen nicht setzen:

  • Wareneingangs- und Rechnungseingangskonten

  • Konten für Skonti

  • Abstimmkonten

  • steuerrelevante Konten

  • GuV-Konten

Einführung des ledgergruppenspezifischen Ausgleichens

Damit Sie das ledgergruppenspezifische Ausgleichen nutzen können, empfehlen wir, neue Konten anzulegen.

Anstatt neue Konten anzulegen, können Sie unter bestimmten Voraussetzungen jedoch auch vorhandene Konten auf Offene-Posten-Verwaltung umstellen (siehe den Abschnitt „Nachträgliches Setzen des Kennzeichens“).

Wenn Sie ein Konto einmal umgesetzt haben in ein Konto mit ledgergruppenspezifischer OP-Verwaltung und Sie auf dem Konto Buchungen vorgenommen hatten, können Sie dieses Konto allerdings nicht mehr in ein Konto mit normaler Offene-Posten-Verwaltung zurücksetzen.

Nachträgliches Setzen des Kennzeichens

Für das nachträgliche Setzen des Kennzeichens gilt Folgendes:

  • Falls auf dem Konto noch keine Buchungen stattgefunden haben, können Sie das Kennzeichen für dieses Konto nachträglich setzen.

  • Falls das Konto keine Einzelpostenverwaltung und keine Offene-Posten-Verwaltung hat und bereits bebucht wurde, gehen Sie folgendermaßen vor:

    1. Erzeugen Sie die Einzelposten nachträglich mit dem Report RFSEPA01 .

    2. Setzen Sie das Kennzeichen für die ledgergruppenspezifische Offene-Posten-Verwaltung nachträglich, indem Sie den entsprechenden Report ausführen; Sie finden diesen im Customizing der Hauptbuchhaltung (neu) unter Anfang des Navigationspfads Stammdaten Navigationsschritt Sachkonten Navigationsschritt Anlegen und Bearbeiten der Sachkonten Navigationsschritt Kontosteuerung definieren Navigationsschritt Offene-Posten-Verwaltung für einzelpostenverwaltete Konten aktivieren Ende des Navigationspfads .

  • Falls das Konto eine Einzelpostenverwaltung hat oder eine Offene-Posten-Verwaltung und das Konto schon bebucht wurde, können Sie das Kennzeichen für dieses Konto nachträglich setzen im Customizing der Hauptbuchhaltung (neu) unter Anfang des Navigationspfads Stammdaten Navigationsschritt Sachkonten Navigationsschritt Anlegen und Bearbeiten der Sachkonten Navigationsschritt Kontosteuerung definieren Navigationsschritt Offene-Posten-Verwaltung für einzelpostenverwaltete Konten aktivieren Ende des Navigationspfads .

Funktionsumfang

Wenn Sie für ein OP-verwaltetes Hauptbuchkonto das Kennzeichen Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen setzen, können Posten ledgergruppenspezifisch auf dieses Konto gebucht werden; d.h. Sie haben eine ledgergruppenspezifische Sicht auf das Konto. Der Ausgleich erfolgt ebenfalls ledgergruppenspezifisch. Das bedeutet: Posten, die Sie in einer bestimmten Ledger-Gruppe gebucht haben, können lediglich in derselben Ledger-Gruppe weiter bearbeitet werden. Wenn Sie beispielsweise Rückstellungen ledgerguppenspezifisch gebucht haben, buchen Sie die Auflösung ebenfalls in derselben Ledgergruppe.

Buchen und Ausgleichen

In den folgenden Transaktionen können Sie ledgergruppenspezifisch buchen :

  • Sachkontenbeleg für Ledger-Gruppe erfassen ( FB50L ) und

  • Allgemeine Buchung für Ledger-Gruppe ( FB01L ).

In den folgenden Transaktionen können Sie ledgergruppenspezifisch ausgleichen :

  • manuell ausgleichen:

    • Ausgleichen Sachkonto für Ledger-Gruppe ( FB1SL ) und

    • Buchen mit Ausgleichen für Ledger-Gruppe ( FB05L )

      Sie arbeiten mit diesen beiden Transaktionen analog zu den Transaktionen FB1S bzw. FB05 .

  • automatisch ausgleichen: Maschinelles ledgergruppenspezifisches Ausgleichen ( F13L )

Reporting
Sachkontenverzeichnis (Transaktion S_ALR_87012328)

Im Sachkontenverzeichnis sehen Sie, ob das angezeigte Sachkonto eine ledgergruppenspezifische Offene-Posten-Verwaltung hat.

Um alle Sachkonten mit ledgergruppenspezifischer Offene-Posten-Verwaltung zu selektieren, können Sie das ledgergruppenspezifische Ausgleichen als Selektionskriterium bei der freien Selektion verwenden, vorausgesetzt Sie haben die entsprechenden Einstellungen in der logischen Datenbank SDF vorgenommen (siehe SAP-Hinweis 1086335).

Kontendetektiv (Transaktion S_ALR_87101048 bzw. Report RFAUDI30)

Der Report Kontendetektiv hat zum Sachkontenverzeichnis eine Spalte Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen .

Sachkonten-Einzelpostenliste (Transaktion FAGLL03)

Hier können Sie diejenigen Einzelposten auflisten, die auf ein Konto mit ledgergruppenspezifischer OP-Verwaltung gebucht wurden. In der Erfassungssicht sehen Sie nur diejenigen Posten, die in das führende Ledger gebucht wurden oder in eine Ledger-Gruppe, die das führende Ledger enthält. In der Hauptbuchsicht werden alle Posten aufgelistet, die auf das gegebene Sachkonto in das gegebene Ledger gebucht wurden. Die Einzelpostenliste hat eine Spalte zur Ledger-Gruppe. Sie können die Einzelposten nach der Ledger-Gruppe sortieren.

Hinweis Hinweis

Die Sachkonten-Einzelpostenliste aus der klassischen Hauptbuchhaltung (Transaktion FBL3N ) können Sie für Konten mit ledgergruppenspezifischer OP-Verwaltung nicht verwenden.

Ende des Hinweises
Archivierung

Archivieren können Sie nur ausgeglichene Posten.

Transport des Kennzeichenwerts

Der Transport des Kennzeichenwerts Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen über ALE-Schnittstelle ist möglich.

Einschränkungen
Musterkonten

Die Musterkontentechnik (Transaktionen FSM* , so z.B. das Anlegen von Musterkonten) sowie das Übertragen von Sachkontenstammdaten mit den Transaktionen FS15 und FS16 unterstützen das Kennzeichen Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen nicht , da diese Transaktionen eine ältere Dynprotechnik benutzen. Sie müssen daher nach der Stammdatenbearbeitung das Kennzeichen manuell setzen.

Reporting

Beim Aufruf des Reports Sachkontenverzeichnis (RFSKVZ00) sowie der Sachkontenliste-Query können Sie erst dann Sachkonten nach dem Merkmal Ledgergruppenspezifisches Ausgleichen selektieren, wenn Sie entsprechende Einstellungen in der logischen Datenbank SDF vorgenommen haben. Diese Einstellungen sind im SAP-Hinweis 1086335 beschrieben.

Beispiel

Im Rahmen des Jahresabschlusses haben Sie Rückstellungen für zu erwartende Gerichtskosten gebildet.

Sie haben die zwei Ledgergruppen A und B.

Folgende Geschäftsvorfälle sind zu berücksichtigen:

  1. Im vorhergehenden Geschäftsjahr: Bildung von Rückstellungen für zu erwartende Gerichtskosten

  2. Im laufenden Geschäftsjahr: Rechnung vom Rechtsanwalt; Buchung ohne Angabe einer Ledgergruppe (d.h. es wird in beiden Ledgergruppen gebucht)

  3. Inanspruchnahme/Verbrauch von Rückstellungen: je nach Rechnungslegungsvorschrift unterschiedliche Beträge, d.h. ledgergruppenspezifisches Ausgleichen der offenen Posten auf dem Rückstellungskonto

  4. Erfolgswirksame Auflösung von Rückstellungen: je nach Rechnungslegungsvorschrift, ggf. Ausgleich von offenen Posten auf dem Rückstellungskonto in der jeweiligen Ledgergruppe