Dokumentace funkceÚčet pořízení, Protiúčet dodatečných pořizovacích nákladů, Zboží na cestě Najít tento dokument v navigační struktuře

 

Pro účely výkaznictví musí být na konci finančního období společnosti pro všechny zásoby zaúčtované na účty v rámci tohoto období zaznamenán odpovídající závazek vůči dodavateli pro toto období.

V obchodní praxi je běžné, že mezi příjmem zásob a příjmem související faktury dodavatele je zpoždění. Když do období zpoždění spadá konec finančního období, neexistuje pro zaúčtovanou hodnotu zásob související s těmito přijatými zásobami žádná odpovídající faktura dodavatele. Místo toho se hodnota zásob až do přijetí faktury dodavatele dočasně zaúčtuje na účty závazků, jako je účet pořízení a protiúčet dodatečných pořizovacích nákladů. Na konci finančního období musí být transakce, které tvoří hodnotu těchto speciálních účtů závazků, snadno kontrolovatelné.

V aplikaci SAP Business One se zjednodušuje proces kontroly tak, že se určitá účtování na následující účty automaticky odsouhlasí.

  • Účet pořízení

    Na účtu se zaznamenává souvztažná částka pro změnu hodnoty zásob, ke které došlo v důsledku skutečného přijetí nebo výdeje zásob prostřednictvím dokladů příjem materiálu nebo nákup – vrácené dodávky.

  • Protiúčet dodatečných pořizovacích nákladů

    Na účtu se zaznamenává souvztažná částka pro změnu hodnoty zásob, ke které došlo v důsledku nákladů přímo vzniklých v příjmu nebo výdeji zásob, a to z dokladů příjem materiálu nebo nákup – vrácené dodávky, jedná se například o přepravné.

  • Zboží na cestě

    Na účtu se zaznamenává souvztažná částka pro změnu hodnoty zásob, ke které došlo v důsledku skutečných zásob a nákladů přímo vzniklých prostřednictvím pro forma faktur.

Úplné nebo částečné automatické systémové odsouhlasení účtování na tyto tři účty se objevuje v následujících scénářích:

  • Vytvoření nákupní faktury na základě příjmu materiálu

  • Vytvoření dokladu nákup – dobropis na základě dokladu nákup – vrácené dodávky

  • Uzavření příjmu materiálu nezkopírované, nebo ne plně zkopírované do nákupní faktury nebo do vrácených dodávek

  • Uzavření nákupu – vrácené dodávky nezkopírované, nebo ne plně zkopírované do nákupního dobropisu nebo příjmu materiálu

  • Vytvoření dokladu nákup – vrácené dodávky na základě příjmu materiálu

  • Vytvoření příjmu materiálu na základě dokladu nákup – vrácené dodávky

  • Vytvoření příjmu materiálu na základě nákupní faktury před dodávkou

  • Vytvoření dokladu nákup – dobropis na základě nákupní faktury před dodávkou

    Pokyn Pokyn

    Níže uvedené scénáře existují jen v následujících lokalizacích, které podporují nákupní a prodejní opravné faktury: Česká republika, Maďarsko, Polsko a Slovensko.

    Konec pokynu.

    Pokyn Pokyn

    V níže uvedených scénářích označuje nákupní opravná faktura před dodávkou nákupní opravnou fakturu vytvořenou na základě nákupní faktury před dodávkou.

    Konec pokynu.

  • Vytvoření příjmu materiálu na základě nákupní opravné faktury před dodávkou

  • Vytvoření storna nákupní opravné faktury na základě nákupní opravné faktury před dodávkou

  • Vytvoření nákupní opravné faktury před dodávkou na základě jiné nákupní opravné faktury před dodávkou nebo nákupní opravné faktury, přičemž vytvořená faktura způsobí snížení hodnoty zásob v porovnání se souvisejícím příjmem materiálu

Pokud však ve výše uvedených scénářích byl některý ze tří účtů součástí ručního odsouhlasení, a to ještě před provedením automatického systémového odsouhlasení, SAP Business One systémové odsouhlasení neprovede.

Pokyn Pokyn

Automatické systémové odsouhlasení můžete stornovat, jen pokud byl stornován i doklad, který odsouhlasení vyvolal.

Konec pokynu.

Příklad Příklad

  1. Vytvoříte následující příjem materiálu pro artikl A01:

    Č. artiklu

    Množství

    Jednotková cena

    Přepravné 1

    Přepravné 1 zásoby

    DPH

    A01

    100

    1

    10

    Ano

    19,25

    Do deníku je zaúčtován následující odpovídající zápis:

    Účet

    Má dáti

    Dal

    Účet pořízení

    100

    Protiúčet dodatečných pořiz.nákladů

    10

    Účet zásob

    110

  2. Vytvoříte následující nákupní fakturu částečně založenou na příjmu materiálu:

    Č. artiklu

    Množství

    Jednotková cena

    Přepravné 1

    Přepravné 1 zásoby

    DPH

    A01

    40

    1

    4

    Ano

    7,70

    Do deníku je zaúčtován následující odpovídající zápis:

    Účet

    Má dáti

    Dal

    Účet OP

    51,70

    DPH – pohledávky (Vstupní DPH)

    7,70

    Účet pořízení

    40

    Protiúčet dodatečných pořiz.nákladů

    4

SAP Business One následujícím způsobem automaticky odsouhlasí účet pořízení a protiúčet dodatečných pořizovacích nákladů:

Účet

Má dáti

Dal

Částka odsouhlasení

Splatný zůstatek

Účet pořízení

40

100

40

60

Protiúčet dodatečných pořiz.nákladů

4

10

4

6
Konec příkladu.

Další info

Převodní účty