Asientos contables

Resumen

Cada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.

Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoración:

Lógica de contabilización

El principio básico de contabilización es que el débito es igual al crédito. Un asiento contable no se contabiliza hasta que el total de todas las entradas de débito sea igual al total de todas las entradas de crédito.

Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la siguiente manera:

En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la configuración empresarial.

El siguiente diagrama ilustra cómo se generan los asientos contables.

Creación de asientos contables

Creación de asientos contables

Estructura de asientos contables

La información en un asiento contable incluye:

Creación automática de asientos contables

Los asientos contables solo se pueden generar si existen las unidades organizativas y los datos maestros necesarios.

Sistema contable

Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoración, debe especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.

En los casos siguientes, el sistema determina qué sistemas contables se aplican:

  • Si está realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoración y no especificó un sistema contable

  • Cuando se procesan documentos originales

Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.

Flujo del proceso

Los asientos contables se crean y se contabilizan automáticamente de la siguiente manera:

  1. Determinación de tipo de documento

    La transacción comercial del documento original o la ejecución de valoración se utiliza para determinar el tipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable.

  2. Derivación de fecha de contabilización

    La fecha de contabilización se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de las ejecuciones de valoración o los documentos de asientos contables, usted introdujo la fecha de contabilización manualmente.

  3. Determinación y verificación del período contable

    El período contable se determina de la siguiente manera:

    • Determinación de variante de ejercicio fiscal

      La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable.

    • Determinación de período contable

      El período contable que se asigna a la fecha de contabilización se determina a partir de la variante de ejercicio fiscal.

    • Verificación de período contable

      Si el período contable está cerrado para el paso de cierre y el sistema contable especificados, no se puede contabilizar el asiento contable.

  4. Creación de partidas individuales

    1. Determinación del libro auxiliar y asignación de cuenta de libro auxiliar

      Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, además de en el libro mayor. Para los documentos originales y las ejecuciones de valoración, el libro auxiliar y la asignación de cuenta de libro auxiliar se determinan en función del tipo de transacción comercial, las entradas en el documento original, los datos maestros y las parametrizaciones de configuración.

      Los documentos de asientos contables utilizan las asignaciones de cuenta del libro auxiliar que introdujo manualmente.

    2. Clasificación de partida individual en el libro auxiliar

      Cada partida individual se clasifica de acuerdo con la función que cumple en la contabilización del libro auxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para contabilizar diferencias o impuestos.

    3. Valoración y conversión de moneda

      En los casos en que la transacción comercial todavía no contiene valores, cada partida individual se valora con los métodos adecuados.

    4. Derivación de centro de beneficio y segmento

      El centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en función del libro auxiliar.

      Para ciertos principios de gestión de informes, se crean partidas individuales adicionales para distribuir el valor a los centros de beneficio.

    5. Derivación de cuentas de mayor

      La cuenta de mayor para la partida individual se determina en función de las parametrizaciones de la configuración empresarial.

    6. Derivación de área funcional

      El área funcional se determina en función de la cuenta de mayor o el centro de coste.

    7. Derivación de tipo de movimiento

      En el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determina automáticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el tipo de movimiento.

  5. Asignación de número de documento

    Una vez que el asiento contable se creó correctamente, recibe un número de ID basado en las parametrizaciones para el tipo de asiento contable.

  6. Contabilización

    Se graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta.

Anulación de asientos contables

No es posible anular asientos contables directamente. En cambio, anula uno de los siguientes objetos que generaron el asiento contable:

La anulación de uno de los objetos anteriores tiene los efectos siguientes:

Nota

Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de números a los tipos de asientos contables para anulaciones.

Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.

Final de la nota

Como los asientos contables, los asientos contables de anulación se generan automáticamente. Existen las diferencias siguientes:

Consulte también

Documentos de asientos contables

Documentos originales