Swapbewertung 

Verwendung

Die Swapbewertung berücksichtigt den Unterschied des Markt-Swaps Bewertungsstichtag bis Close gegenüber dem „Buch-Swap“, d.h. dem Swap, der bei dem Geschäft nach bisherigen Swapabgrenzungen und Swapbewertungen noch vorhanden ist.

Der Bewertungsschritt benötigt als Marktinformation einen Swapsatz Bewertungsstichtag bis Close.

Für Devisengeschäfte, bei denen die Bewertungswährung beteiligt ist, wird der Swapsatz Fremdwährung/Bewertungswährung ermittelt. Mit dessen Hilfe wird der Markt-Swap von Bewertungsstichtag bis Close in Bewertungswährung ermittelt.

Für Devisengeschäfte, bei denen die Hauswährung nicht beteiligt ist, wird dieser Swapsatz Leitwährung/Folgewährung (im Währungspaar Kaufwährung, Verkaufwährung) ermittelt. Mit Hilfe des so ermittelten Swapsatzes wird der Markt-Swap von Bewertungsstichtag bis Close in Folgewährung ermittelt und dann mit dem Devisenspotkurs zum Bewertungsstichtag in Bewertungswährung umgerechnet.

Der Markt-Swap wird mit dem mit dem "Buch-Swap" verglichen. Der Differenzbetrag wird als Erfolg ausgewiesen.

Für diesen Schritt werden keine Variationen durch unterschiedliche Regeln o.ä. angeboten.

Mit dem Zu-/Abschreibungsbetrag werden die Bewegungen erzeugt. Ändert sich das Vorzeichen gegenüber früheren Bewegungen, so wird eine Auflösungsbewegung erzeugt. Eventuell kann also im Falle einer Abschreibung (Zuschreibung) eine Bewegung für die Auflösung der bisherigen Zuschreibungen (Abschreibung) und eine Bewegungen für die Restabschreibung (Restzuschreibung) erzeugt werden.

Die Zu-/Abschreibungsbeträge werden nur in Bewertungswährung ausgewiesen.

Allgemeine Informationen entnehmen Sie den Kapiteln Swap und Bewertung.