Centros en el extranjero 

Utilización

Se puede procesar declaraciones fiscales para almacenes o centros de ventas y distribución en el extranjero utilizando códigos de sociedad GL nacional.

Estas declaraciones fiscales pueden ser:

·        Declaraciones a una autoridad fiscal extranjera

·        Declaración recapitulativa para otro país de la UE

Este procedimiento simplifica el proceso de elaboración de declaraciones fiscales para las compañías con varios centros o varios almacenes en el extranjero. Observe que estos no son los centros de operación reales en el extranjero; tendría que crear sociedades separadas para ellos.

Debería utilizar únicamente esta función si tiene varios almacenes, centros de distribución o centros en el extranjero.
Sin embargo, si por ejemplo tiene únicamente almacenes individuales en el extranjero, debería crear una sociedad separada para cada almacén. De lo contrario, las funciones y el ámbito de las parametrizaciones del Customizing para los centros en el extranjero serían demasiado complicadas para una entidad única en el extranjero.

Para más información, lea la guía de implementación (IMG) de Gestión financiera en Parametrizaciones básicas de Gestión financiera ® Impuesto sobre el volumen de negocios ® Parametrizaciones básicas ® Centros en el extranjero.

Integración

Esta función afecta a los componentes de aplicación FI, MM y SD. Para más información, véase la documentación para los componentes de aplicación SD y MM.

Condiciones previas

Si desea introducir centros en el extranjero, observe lo siguiente en conexión con indicadores de impuestos y códigos de domicilio fiscal:

·        Domicilio fiscal

Dentro de un mandante, puede utilizar los centros de función en el extranjero y el cálculo de impuestos con el código de emplazamiento fiscal en sociedades diferentes.

Sin embargo, asegúrese de que la sociedad en la cual desea utilizar centros en el extranjero no utiliza el cálculo de impuestos con código de emplazamiento fiscal y que no se asigna por consiguiente esta sociedad a un país en el cual se utiliza el código de emplazamiento fiscal.

·        Procedimiento fiscal e indicador de impuestos

Defina un procedimiento fiscal con un indicador de impuestos unívoco para todos los países/sociedades que se combinarán debajo de la función de centros en el extranjero.

Se desean usar centros en el extranjero para sociedades en España, Francia y el Reino Unido. Sin embargo, hay distintos tipos impositivos del impuesto sobre el volumen de negocio en cada uno de los tres países. Para cada tipo impositivo, asigne un indicador de impuestos unívoco (no A0 en todas las sociedades):

Sociedad	España 0001	Francia 0002	Reino Unido 0003
Impuesto sobre el volumen de negocios	12%	14%	16%
Indicador de impuestos	AX	AY	AZ

 

Asimismo, debe asegurarse de que cada documento contiene el indicador de impuestos para un solo país.

Las únicas excepciones a esta regla son las siguientes:

¡        Se permite más de una residencia fiscal para entradas de pagos con una rectificación de impuestos para los importes del descuento, pero únicamente para aquellas partidas individuales de descuento por pronto pago creadas automáticamente.

¡        Se permiten las transferencias entre centros de Comercial de países diferentes ya que no se requiere ninguna corrección (únicamente contabilizaciones en cuentas de mayor).

Características

Sin embargo, esta función sólo está disponible para aquellas operaciones que no crean necesidades adicionales en la gestión de informes en la moneda del país en cuestión, además de la confección de la declaración fiscal.

Para utilizar centros en el extranjero, necesita completar el campo País de la declaración fiscal en el indicador de impuestos. El País de la declaración fiscal es el país para el cual se debe crear la declaración de impuestos.

Puede utilizar el país de la declaración fiscal para realizar opciones que se diferencian del país de la sociedad para las áreas siguientes:

·        Determinación de base imponible

·        Base de descuento

·        Clave de moneda

·        Regla de conversión para la moneda de impuesto

Las opciones para centros en el extranjero se realizan y se activan en el Customizing de Gestión financiera.

Al registrar un documento, puede introducir una residencia fiscal; debe ser unívoco en el documento. Se crea a continuación la devolución apropiada para este país. Los importes se convierten a la moneda del impuesto cuando difiere de la moneda local o de la operación.

Toda diferencia de cambio se crea en la moneda local de la sociedad en cuestión, independientemente de la moneda del impuesto.

Los programas de impuestos permiten seleccionar en función del país de la declaración fiscal. La información del remitente se sustituye por la información del remitente específico de cada país de retención allí donde fuere necesario.

Se utilizan los programas siguientes para centros en el extranjero:

Programas adaptados	Observaciones
RFUMSV00	Se puede hacer la selección según el país de la declaración fiscal (país declarante). También existe un parámetro que permite decidir si la cifra se visualiza en moneda nacional o moneda local.
RFUSVB10
RFASLM00	Selección posible en función del país de la declaración fiscal. El importe se visualiza en la moneda nacional.
RFASLD02 (sin dirección de sociedad)	Selección posible en función del país de la declaración fiscal. El importe se visualiza en la moneda nacional. La dirección de la sociedad no se proporciona en esta etapa.
RFASLD12 (sin dirección de sociedad)	Selección posible en función del país de la declaración fiscal. El importe se visualiza en la moneda nacional. La dirección de la sociedad no se proporciona en esta etapa.
RFASLI00 (Include)
RFASLIDD (Include)
RFWERE00