Finanzas 

Objetivo

En las siguientes secciones, se describen las funciones soportadas para la contabilidad de préstamos y la interfase entre la gestión del contrato y la gestión financiera.

Éstas son las funciones principales de contabilización:

·        Preparación y contabilización de registros de planificación (de forma manual o automática)

·        Diversas opciones de tratamiento de pagos

·        Transferencia de préstamos entre cuentas de balance

·        Gastos e ingresos o reducción/agio de periodificación

·        Valoración de préstamos en moneda extranjera

·        Anulación de diversas operaciones de contabilización

·        Contabilización de evaluaciones

·        Procedimiento de liberación

Características

Las condiciones que se introducen al crear contratos constituyen la base para crear registros de planificación. Éstos incluyen bonificaciones de intereses, amortizaciones principales del capital y reducciones.

Estos registros de planificación y los registros de planificación adicionales que resultan de otras operaciones (como pagos) constituyen la base de las contabilizaciones posteriores. Según el carácter del préstamo (préstamo activo, préstamo pasivo), el sistema genera contabilizaciones en el Debe o en el Haber.

Cuando se ejecutan las funciones Contabilizar el préstamo individual, contabilizar registros individuales o Contabilizar registros de planificación, se contabilizan los registros de planificación creados según las parametrizaciones definidas en determinación de cuentas, y se transforman en registros reales. Después de la contabilización, se pueden ejecutar las funciones Crear pagos (programa de pagos SAP) o Extracto de cuenta de entrada para las entradas o salidas de los pagos (préstamos activos) basándonos en estos registros reales.

El programa de pagos se utiliza para efectuar pagos para préstamos activos y procesar pagos de débito directo.

Para entrar préstamos activos se utiliza una función de distribución. En función de las normas de reparto que se hayan definido en el Customizing, el sistema determina las partidas abiertas que deben compensarse, asigna los pagos y crea pagos adelantados o pagos en exceso.

Antes de utilizar estas funciones, se deben realizar las parametrizaciones del Customizing a nivel de clase de producto, con el fin de determinar cómo deben contabilizarse las operaciones. Las contabilizaciones para préstamos activos pueden efectuarse o bien con una cuenta de deudor, es decir, utilizando el libro auxiliar de deudor, o bien sin una cuenta de deudor (nivel de cuenta de mayor).

Si desea asignar un préstamo a una cuenta de balance distinta, utilice la función Traslado de posiciones. Introduzca el traslado de posiciones modificando ciertos datos maestros de préstamo (por ejemplo, el período de validez) y la consiguiente referencia de imputación.

Para reconocer los ingresos y gastos del período contable indicado, se deberán realizar ejecuciones de periodificación en una fecha clave específica. También se pueden ejecutar periodificaciones para reducciones/agios utilizando el procedimiento de diferencias. Se puede acceder a las funciones correspondientes seleccionando Periodificación.

La función Valoración se utiliza para valorar préstamos en moneda extranjera en una fecha clave determinada. Antes de iniciar la ejecución de actualización real se puede simular la valoración.

La función Anulación permite anular contabilizaciones (como pagos, posiciones del Debe, entrada de pagos) realizadas para un préstamo específico de una sociedad. Asimismo, se pueden anular notas de cargo devueltas y ejecuciones de periodificación.

Las Evaluaciones p.Contabilidad financiera ofrecen un resumen de todas las operaciones de contabilización que se efectúen. También se puede evaluar la reconciliación entre el libro mayo y el auxiliar de FI para un período de informe determinado.

Realizando las correspondientes parametrizaciones en el Customizing, se pueden incluir varias operaciones de contabilización en el procedimiento de liberación (tales como la anulación y el tratamiento posterior de pago). En cada caso, se puede especificar si el procedimiento de liberación debería estar activo y los empleados necesarios para liberar el objeto (dos, tres o cuatro). Para obtener más información, véase Liberación.

El sistema no soporta el procedimiento de liberación para el tratamiento posterior de pagos en los préstamos pasivos (véase Tratamiento posterior de pagos).