Gestión de informes de ejercicios anteriores a la transferencia de datos de sistemas externos 

Utilización

Quizás desee utilizar la consolidación SAP para generar también el cierre de determinados ejercicios anteriores a la transferencia de datos de sistemas externos.

Por ejemplo, US GAAP solicita las comparaciones, por período y ejercicio, de los balances, las cuentas de explotación (PyG), las contabilidades de liquidez, etcétera.

Características

Puede generar el estado consolidado de ejercicios anteriores en los que todavía no había utilizado la consolidación SAP. De este modo, puede obtener el estado consolidado en un intervalo de tiempo determinado utilizando el mismo método (software), y por lo tanto atenerse al concepto de consistencia.

Actividades

Dispone de las opciones siguientes para realizar la gestión de informes de ejercicios anteriores:

Opción 1

Postcontabilice el estado consolidado del número de ejercicios que desee en la consolidación SAP.

A lo sumo, esta opción es únicamente factible para grupos de empresas muy pequeños o sencillos.

Opción 2

Un ámbito de consolidación único

...

       1.      Para el ámbito de consolidación, cree una unidad de consolidación ficticia en el ejercicio más antiguo (es decir, el ejercicio más lejano en el tiempo).

       2.      En dicho ejercicio, asigne la unidad de consolidación ficticia al ámbito de consolidación.

Donde:

¡        El ejercicio de la primera consolidación = 12 dividido por el ejercicio más antiguo

¡        El ejercicio de consolidación final = 12 dividido por A-1 (es decir, el ejercicio de la ejecución preparatoria)

       3.      Si contabiliza “de forma selectiva” en el ejercicio de la ejecución preparatoria (A-1), realice una de las acciones siguientes:

¡        En el ejercicio A-1, registre la desviación entre el cierre real y el cierre selectivo, o

¡        Anule las contabilizaciones selectivas utilizando una unidad de consolidación ficticia adicional

Varios ámbitos de consolidación

Utilice el mismo procedimiento si tiene varios ámbitos de consolidación:

·        Cree una unidad de consolidación ficticia para cada uno de los ámbitos de consolidación.

·        En la estructura jerárquica de ámbitos de consolidación, registre en las unidades superiores (ficticias) únicamente la desviación entre las unidades superiores y las unidades inferiores.