Valoración paralela 

Objetivo

Junto con la contabilización de la amortización (utilizando la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante que se lleva a cabo es la contabilización de modificaciones en los valores del balance de activos fijos (Valores CAP). Estos cambios consisten en todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, incluyendo altas, bajas, etc.

Debe contabilizar las modificaciones en los valores CAP procedentes de más de un área de valoración en el libro mayor, si se cumple alguno de los siguientes requisitos:

·        Es necesario crear distintas versiones del balance, por ejemplo, para objetivos internos y externos. Puede definir la cantidad de versiones del balance que desee por plan de cuentas en FI (Libro mayor).

·        Existe un área de valoración del grupo en una moneda extranjera y es necesario contabilizar las modificaciones efectuadas en los valores del balance de activos fijos desde este área al libro del grupo de empresas (véase más adelante).

·        Calcule reservas especiales para la amortización especial en un área derivada. (Esto es habitual en Alemania en el área de valoración 03 del plan de valoración estándar.)

·        Para cumplir los requisitos de informes financieros paralelos, tendrá que crear un balance adicional, por ejemplo conforme a IAS, además del balance conforme a los principios de contabilidad locales.

Flujo de procesos

Actualmente, la contabilización automática online para la Gestión financiera sólo es posible para un área de valoración. Por ello, es necesario, que las modificaciones en los valores del balance del activo fijo (movimientos) procedentes de otras áreas de valoración, se procesen periódicamente. No se permite que las cuentas de mayor en las que se efectúan contabilizaciones periódicas sean cuentas asociadas (por el indicador en el registro maestro de la cuenta).

 

Valoración paralela

Desde la ampliación de R/3 Enterprise, también puede hacer que el sistema actualice directamente los valores de áreas de valoración de contabilización periódicamente durante la operación de contabilización de diálogo (para más información, consulte Contabilización automática del área de valoración al libro mayor). Para utilizar esta función, tiene que establecer un parámetro para el área de valoración en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos. Seleccione Integración con el libro mayor ® Contabilizar valores de CAP periódicamente en el libro mayor ® Actualizar reglas de contabilización para principios de contabilidad paralela. Active el indicador PostDirect.

Actualización de cuentas de mayor (sin la ampliación de R/3 Enterprise)

Mediante un informe (Operaciones periódicas ® Contabilización en cuenta de balance) puede crear un juego de datos batch input. Si el indicador Contabilizar periódicamente activos fijos en libro mayor está activado en la definición del área de valoración, el juego de datos batch input contabilizará todas las modificaciones de los valores de activo fijo (CAP), desde estas áreas de valoración a las cuentas de mayor respectivas. Cuando se procesa el juego de datos batch input creado, el sistema contabiliza los movimientos CAP en las cuentas asociadas para las respectivas áreas de valoración.

El report crea un documento para cada mes. Este documento tiene una posición para cada cuenta o división. Estas posiciones se crean de la misma forma que para el movimiento de contabilización online.

El status de campo de la cuenta de mayor es un factor determinante a la hora de tener en cuenta el centro de coste, el centro de beneficio, la orden o la clase de movimiento de consolidación.

Parámetros de inicio

Cuando lance el report, únicamente puede introducir las sociedades, no los períodos a contabilizar. El report siempre contabiliza todos los movimientos que tuvieron lugar hasta la fecha de inicio del report y que aún no se han contabilizado en el libro mayor.

Por razones de rendimiento, el informe tiene que ejecutarse como proceso de fondo. Por lo tanto, inicie el report como un job de fondo. En la pantalla de selección de informes, seleccione Programa ® Ejecutar en proceso de fondo.

No se permite que las cuentas de valoración paralela sean cuentas asociadas.

Actualización de cuentas de mayor (con la ampliación de R/3 Enterprise)

La ampliación de R/3 Enterprise, incluye una nueva opción además del procedimiento descrito anteriormente. Mediante este nuevo procedimiento, puede contabilizar valores en el libro mayor sin tener que utilizar un juego de datos batch input. Inicie el informe seleccionando Operaciones periódicas ® Contabilización de CAP (nuevo). Las funciones de la nueva ejecución de contabilización para los valores CAP se explican más adelante:

·        La nueva ejecución de contabilización para los valores CAP da soporte a todas las imputaciones adicionales.

·        Los valores del balance de activos fijos se contabilizan directamente en el libro mayor. El sistema ya no crea un juego de datos BDC. Para que los documentos se contabilicen directamente, debe haber introducido una clase de documento con asignación externa de números para la sociedad.

·        Las verificaciones en la ejecución de test se han desglosado para que coincidan con los de la ejecución de actualización.

·        La visualización de log se ha rehecho por completo y se ha convertido a control Grid LVA.

·        El informe puede reanudarse en caso de que se cancele la actualización. Los números de documento asignados también se incluyen en el log.

·        La integración con el Schedule Manager se ha mejorado. Es posible ir directamente al monitor.

·        Puede contabilizar las diferencias de CAP reales para áreas de valoración derivadas.

·        El sistema también copia la información de interlocutor de la partida individual de activo fijo del documento original en el documento que se crea periódicamente. El informe crea un documento contable separado por mes, sociedad e interlocutor.

La utilización de la nueva ejecución de contabilización para los valores CAP es obligatoria si desea contabilizar los valores del balance de activos fijos en un ledger especial o en una sociedad diferente. El mismo principio se aplica si las áreas de valoración que normalmente contabilizan de forma periódica se designan para contabilizar en tiempo real (contabilización directa). Para más información, consulte Contabilización automática del área de valoración al libro mayor.

Parámetros de inicio

Al iniciar el informe, sólo se pueden introducir las sociedades, no los períodos para contabilizar. El report siempre contabiliza todos los movimientos que tuvieron lugar hasta la fecha de inicio del report y que aún no se han contabilizado en el libro mayor. Además, se vuelve a contabilizar cualquier documento que no se hubiera completado en la última ejecución para las áreas de valoración que contabilicen automáticamente en el libro mayor en tiempo real.

En primer lugar, realice una ejecución de test y corrija cualquier error citado en el log. La ejecución de actualización del informe debe ejecutarse mediante el proceso en el fondo para mejorar el rendimiento del sistema. Por lo tanto, inicie el report como un job de fondo. En la pantalla de selección de informes, seleccione Programa ® Ejecutar en proceso de fondo.

Consolidación

El sistema utiliza siempre la clase de movimiento de consolidación de la clase de movimiento ya utilizada originalmente, cuando el sistema está contabilizando un movimiento que afecta a valores CAP y este movimiento es de un área de valoración para una valoración paralela que se contabiliza periódicamente en el libro mayor.

El sistema necesita tener el importe contabilizado tanto en moneda extranjera como en moneda local para la consolidación de grupo. Por tanto, para las contabilizaciones CAP, el sistema contabiliza el importe en moneda local desde el área de valoración de grupo al libro de grupo de empresas, además del importe en moneda extranjera desde el área de valoración del grupo gestionado en moneda local. Para obtener más información, véase Requisitos para la consolidación

Reservas especiales

También existen áreas derivadas que no gestionan los costes de adquisición y producción, pero que se utilizan para crear reservas especiales (por ejemplo, el área 03 para la amortización fiscal especial para Alemania). Estas áreas de valoración también deberán contabilizarse periódicamente en forma de valoración paralela. En el caso de estas áreas derivadas, el programa contabiliza la amortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los movimientos, la postcapitalización, etc.

Un activo fijo tiene las áreas de valoración 01-amortización contable, 02-amortización fiscal, 03-amortización especial (derivada de 02 menos 01). Se contabiliza una baja completa en este activo fijo (fecha de referencia 31/12). Los costes de adquisición y producción fueron 1000, el activo fijo tenía una vida útil de 10 años y éste es el cuarto año de aprovechamiento. De este modo, las tres áreas de valoración tendrán los siguientes valores:

Área	01	02	03
CAP	1000	1000	0
Amortización proporcional acumulada	-300	-600	-300
Amortización proporcional del ejercicio en curso	-100	-50	50
Valor contable actual	600	350	-250

El sistema contabiliza los 600 que son retirados automáticamente del área de amortización contable en modo interactivo dentro del marco del movimiento de la baja. No se produce ninguna contabilización automática para el área 02. La amortización del importe de reserva especial de 250 se realiza por medio de la contabilización periódica de las modificaciones de los valores del activo fijo en el área 03.

Para obtener información adicional sobre la actualización paralela de las áreas de valoración en el libro mayor, véase Áreas de valoración.

Gestión de informes financieros paralelos en la Contabilidad de activos fijos

En la Contabilidad de activos fijos, las necesidades de gestión de informes financieros se satisfacen utilizando varias áreas de valoración. Si necesita utilizar la gestión de informes financieros paralelos en su sistema SAP; es decir, si necesita valoraciones y balances basados en principios de contabilidad diferentes, debe crear un área de valoración separada para cada principio de contabilidad. Los diferentes principios de contabilidad difieren en la Contabilidad de activos fijos principalmente en los siguientes aspectos:

·        Determinación de la amortización

·        Capitalización de activos fijos de producción propia

Introduzca las distintas reglas de amortización, vidas útiles, etc., de los principios de contabilidad individuales en áreas de valoración separadas. A continuación, el sistema determinará la amortización para cada área de valoración en paralelo, utilizando las reglas de amortización que se introdujeron. La amortización se contabiliza separadamente para cada área de valoración.