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Documentación proceso de fondo Cálculo de reembolso por anualidades analítico

Si opta por este método, el cálculo basado en una condición de los importes de reembolso para un préstamo por anualidades (que puede tener condiciones de amortización fraccionada adicionales) se basa en la suposición de que se pagó el capital de contrato del préstamo al comienzo del período de reembolso por anualidades (o al comienzo de un período de amortización fraccionada basado en una condición anterior). Los pagos introducidos en el flujo de caja y los reembolsos extraordinarios no basados en una condición no se tienen en cuenta.

Sin embargo, se deben calcular las bonificaciones de intereses en función de los pagos reales, en lugar del importe de pago ficticio. Estos incluyen los pagos, los reembolsos extraordinarios y los reembolsos previstos.

Al igual que para el cálculo de anualidad estándar, el cálculo de reembolso por anualidades analítico no crea la anualidad basada en una condición ni amortizaciones fraccionadas en el flujo de caja si resultan en "pago excesivo" del préstamo. La calculadora de flujo de caja crea únicamente reembolsos basados en una condición hasta que se compense el saldo pendiente.

El siguiente ejemplo de un préstamo por anualidades muestra que, en ciertos casos, el cálculo de reembolso por anualidades analítico crea reembolsos por anualidades basados en una condición (así como amortizaciones fraccionadas y reembolsos extraordinarios basados en una condición) antes de la fecha del primer pago. Los pagos se liquidan también según las condiciones.

Ejemplo

Préstamo por anualidades: Cálculo de reembolso por anualidades analítico

·  Capital suscrito 1.000.000,00 USD

·  Cotización de desembolso: 100%

·  Período de acuerdo 01/10/AAAA - 31/12/AAAA

·  Bonificaciones de intereses trimestrales (pago al final del trimestre) y reembolso por anualidades a partir del comienzo del período de acuerdo.

·  Compensación de reembolso al final de cada período de reembolso

·  Primer pago parcial: 500.000,00 el 01/04/AAA+1.

En el flujo de caja para los períodos 01/10/AAAA - 31/12/AAA y 1/01/AAA+1 - 31/03/AAA+1, el sistema visualiza reembolsos por anualidades, pero ningún movimiento de intereses. Cuando se calcula el interés para el período 01/04/AAA+1 - 30/06/AAA+1, se incluyen los primeros dos reembolsos por anualidades (liquidados el 31/12/AAAA y el 31/03/AAA+1), además del pago de 01/04/AAA+1. Normalmente, estos pagos se retendrán del primer pago.

Flujo de caja después del primer pago el 01/04/AAA+1

Vencimiento/fecha de pago

Importe en MP

Moneda de posición

Clase de movimiento

Descripción

P

Cálculo desde

Cálculo a

31/12/AA

12 500,00

USD

0125

A_Annuity rep. debit pos. Rec.

A

01/10/AA

31/12/AA

31/12/AA

12 500,00

USD

3330

A_Scheduled repayment withheld

A

01/10/AA

31/12/AA

31/03/A+1

12 656,25

USD

0125

A_Annuity rep. debit pos. Rec.

A

01/01/A+1

31/03/A+1

31/03/A+1

12 656,25

USD

3330

A_Scheduled repayment withheld

A

01/01/A+1

31/03/A+1

01/04/A+1

500 000,00

USD

0001

A_Loan disbursement

A

 

 

30/06/A+1

5 935,55

USD

0110

A_Interest debit pos. Rec.

P

01/04/A+1

30/06/A+1

30/06/A+1

12 814,45

USD

0125

A_Annuity rep. debit pos. Rec.

P

01/04/A+1

30/06/A+1

30/09/A+1

5 775,37

USD

0110

A_Interest debit pos. Rec.

P

01/07/A+1

30/09/A+1

30/09/A+1

12 974,63

USD

0125

A_Annuity rep. debit pos. Rec.

P

01/07/A+1

30/09/A+1

...

...

 

...

...

 

 

 

Nota

Si utiliza el método de cálculo de anualidad normal, no se muestran ni los reembolsos ni las bonificaciones de intereses en el flujo de caja antes del primer pago. Por consiguiente, existe una considerable desviación en la fase de pago parcial entre el inicio del período de validez y el pago completo, según si se utiliza el cálculo de anualidad estándar o analítico.

Nota

Puede utilizar únicamente el cálculo de reembolso por anualidades analítico si se ha definido para el préstamo el reembolso por anualidades y se ha introducido (o simulado) por lo menos un pago.

 

 

 

 

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