Wandelanleihen
Wandelanleihen sind Anleihen, bei denen zum einen der Emittent zum Fälligkeitsdatum anstatt der Tilgung des Nominalbetrags eine vereinbarte Anzahl einer vorher bestimmten Aktie in bestimmter Stückzahl liefern kann (Reverse Convertible) oder Anleihen, bei denen der Käufer der Anleihe neben dem Anspruch auf Rückzahlung des Nennwerts und der geringen Zinsen ein Wandlungsrecht in eine bestimmte Anzahl von Stammaktien der emittierenden Gesellschaft besitzt (Convertible Bond).
Voraussetzungen zur Abbildung mit dem Risikoträger
Es müssen zuerst die beiden Wertpapiergattungen für die Anleihe und die Aktie im R/3-System angelegt werden. Es ist darauf zu achten, daß in den Grunddaten der Anleihengattung das Feld Nom. Handelseinheit gefüllt ist, um zu erkennen, für welche Nominalbetragshöhe die Option im Risikoträger gilt.
Anlegen des Risikoträgers
Der Risikoträger wird mit Status 9 (Gattungszusatz als Risikoträger) angelegt. Für diesen Risikoträger kann und darf kein Finanzobjekt erzeugt werden. Die Bestandsfortschreibung geschieht automatisch über die zugrundeliegende Anleihe. Bei Auswertungen wird dann auf die erweiterte Gattung zugegriffen.
In den Stammdaten des Risikoträgers in der Datengruppe Erweiterte Gattung wird das Feld Wertpapierkennummer mit der bereits angelegten Anleihengattung gefüllt.
Die Risikoträgerhierarchie weist folgende Struktur auf:
Die Daten des Elementartyps Komplexe Gattung wird auf folgendem Detailbild erfaßt:
Registerkarte |
zu füllende Felder |
Kopfinformationen |
Laufzeitbeginn |
Die Daten des Elementartyps Referenz auf Kennummer werden auf folgendem Detailbild erfaßt:
Registerkarte |
zu füllende Felder |
Kopfinformationen |
Wertpapierkennummer |
Die Daten des Elementartyps OTC-Option werden auf zwei Detailbildern erfaßt:
Registerkarte |
zu füllende Felder |
Kopfinformationen |
Laufzeitbeginn und -ende, Art des Geschäftes (Kauf, Verkauf) |
Optionsinformationen |
Optionstyp, Art der Ausübung (europäisch), Kennzeichen Put/Call, Strikebetrag, Strikewährung, Lieferung des Underlyings, Notierung des Underlyings |
Die Daten des Elementartyps Aktie werden auf folgendem Detailbild erfaßt:
Registerkarte |
zu füllende Felder |
Kopfinformationen |
Kassa/Termin-Kennzeichen, Art des Geschäftes (Kauf, Verkauf), Wertpapierkennummer, Handelsplatz, Notierungsart, Stückzahl |