Dans la pré-budgétisation des centres de coûts, différentes cellules de données sont reliées à l’aide de formules telles que

Coûts fixes + coûts variables = coûts globaux.

Dans le système R/3, les variables de ces formules correspondent aux ratios (ou attributs) à pré-budgéter ou aux valeurs de ratio déterminées par le système. Si vous saisissez une ou plusieurs valeurs de ratio, le système utilise des règles heuristiques pour déterminer les valeurs à calculer. Si vous saisissez manuellement toutes les valeurs reliées par une formule périodique, le système écrase une des valeurs saisies manuellement conformément à une liste de priorités.

• soit individuellement ;
• soit l’une à la suite de l’autre.

Le système offre, entre autres, les formules périodiques suivantes pour la pré-budgétisation des objets CO :

• Fixe + variable = global (objet dépendant de l’activité uniquement)
• Fixe = global (objet indépendant de l’activité CO-OM-CCA)
• Coûts = prix / unité de prix * quantité d’activité pré-budgétée
• Coûts fixes/coûts variables = consommation fixe/consommation variable
• Conversions de devise

• Devise du périmètre analytique fixe <-> devise de l’objet fixe
• Devise du périmètre analytique variable <-> devise de l’objet variable
• Devise du périmètre analytique fixe <-> devise de la transaction fixe
• Devise du périmètre analytique variable <-> devise de la transaction variable
• Devise du périmètre analytique fixe <-> devise définissable par l’utilisateur fixe
• Devise du périmètre analytique variable <-> devise définissable par l’utilisateur variable
• Devise du périmètre analytique globale <-> devise définissable par l’utilisateur globale

En fonction des valeurs saisies pendant la pré-budgétisation, le système calcule les valeurs manquantes en résolvant les formules d’après les variables données.

Cette formule est valable pour la pré-budgétisation des natures comptables et des prix. Au cours des calculs, le système respecte les priorités suivantes :

1. Fixe + variable = global

2. Global - variable = fixe
3. Global - fixe = variable

Le système utilise cette formule si vous ne pré-budgétez aucun coût dépendant de l’activité. S’il n’existe que des coûts globaux, le système met cette valeur à jour en tant que coûts fixes.

Coûts globaux = prix global / unité de prix * quantité globale

Coûts variables = prix variable / unité de prix * quantité variable

Le système utilise cette formule lorsque vous pré-budgétez des coûts secondaires dépendants de l’activité. Si vous avez saisi des prix manuellement dans la pré-budgétisation de type d’activité ou que vous avez exécuté la détermination du prix, le système utilise ces valeurs dans la pré-budgétisation de la prise en charge d’activités à des fins de valorisation de la consommation pré-budgétée.

Par contre, si vous n’avez pré-budgété aucun prix, vous ne pouvez pas exécuter de valorisation au cours de la pré-budgétisation secondaire. Ce n’est qu’après la détermination des prix ou la pré-budgétisation manuelle des prix que le système exécute une revalorisation des quantités d’activité reçues aux prix de cession.

Le système utilise cette formule lorsque vous pré-budgétez les coûts primaires manuellement. Si vous avez pré-budgété les quatre valeurs manuellement et que le système détermine une rupture de cette formule due aux valeur de votre saisie, il écrase la valeur de saisie selon les priorités suivantes :

1. Consommation fixe = coûts fixes * consommation variable / coûts variables

2. Consommation variable = coûts variables * consommation fixe / coûts fixes