Exécution de la pré-budgétisation détaillée 

Conditions préalables

Pour accéder à la pré-budgétisation détaillée, sélectionnez Comptabilité analytique des centres ® Pré-budgétisation ® Coûts/prises en charge activité ® Modifier/Afficher. Sélectionnez une ligne pour laquelle vous souhaitez appliquer la pré-budgétisation détaillée, puis sélectionnez Traiter ® Pré-budgét. détaillée ® Modifier/Afficher.

Fonctionnalités

Lorsque vous utilisez la pré-budgétisation détaillée dans la Comptabilité analytique des centres de coûts, vous devez tenir compte des principes suivants :

 

À l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée, vous pouvez saisir un nombre illimité de postes de calcul du coût de revient sous forme de liste. Sélectionnez Traiter pour utiliser les fonctions de traitement (telles que Sélectionner, Supprimer, Couper, Copier, Insérer, Insérer poste, Supprimer poste).

Vous pouvez effectuer les saisies suivantes :

Sélectionnez Saut ® Vue précédente/suivante pour appeler les différentes vues de l’écran de synthèse. Les vues présente différentes séquences de colonne à l’écran de synthèse.

Type de poste

Le type de poste marque les postes d’après leur origine dans le calcul du coût de revient (CCR). Il détermine le type de coûts qui peut être pré-budgété pour le poste de calcul du coût de revient. Vous pouvez vérifier les saisies autorisées pour chaque ligne du calcul du coût de revient ainsi que la méthode de traitement de ces lignes.

Le système ne tient pas compte des saisies effectuées dans les colonnes qui ne sont pas reconnues par le type de poste.

Les types de postes disponibles dans la Comptabilité analytique des centres de coûts sont les suivants :

Ce type de poste est utilisé pour saisir des coûts variables. En général, vous le sélectionnez lorsque vous utilisez la pré-budgétisation détaillée pendant la pré-budgétisation des coûts primaires.

À l’aide de ce type de poste, vous pouvez vous référer aux calculs du coût de revient d’éléments d’agrégat existants.

Ce type de poste permet d’exécuter le calcul du coût de revient pour un article existant.

Ce type de poste vous permet de totaliser tous les postes de calcul du coût de revient saisis jusqu’à présent.

Ce type de poste vous permet de saisir une ligne de texte unique.

Tableau des types de postes disponibles dans la Comptabilité analytique des centres de coûts

Type de poste

Saisie

Résultat du système SAP

V (poste variable)

Quantité, unité de quantité, prix

Valeur globale

B (élément d’agrégat)

Nom, quantité

Prix, unité de quantité, nature comptable, description, valeur globale

M (article)

Numéro d’article, division, quantité

Prix, unité de quantité, nature comptable, description, valeur globale

S (total)

  

Total des valeurs des postes au-dessus de ce poste ou valeurs de postes spécifiées dans une formule

T (texte)

  

Description

 

Ressources

La ressource détermine l’origine d’un poste de calcul du coût de revient. Selon le type de poste, vous pouvez saisir différentes données :

   

Type de poste « B »

Saisie d’un élément d’agrégat

Type de poste « M »

Saisie d’un numéro d’article

Division

Pour le type de poste « M » (article), vous devez saisir la division à laquelle l’article est affecté.

Quantités pré-budgétées

Si vous n’effectuez pas d’autres saisies dans la répartition détaillée par période pour la pré-budgétisation détaillée (Fonctions ® Répartition détaillée), le système répartit les quantités saisies à l’écran de synthèse de façon uniforme entre les périodes de pré-budgétisation. Si des écarts d’arrondi apparaissent, les quantités sont arrondies vers le haut dans les premières périodes et vers le bas dans les dernières périodes (voir aussi Unité de quantité).

Unité de quantité

Lorsque des quantités sont réparties de manière uniforme entre les périodes de pré-budgétisation, l’unité de quantité détermine le mode d’arrondi des valeurs (vers le haut ou vers le bas), si cela s’avère nécessaire. Vous définissez les unités de quantité dans le Customizing (Options de base ® Vérifier unités de mesure). Vous devez également définir le nombre de décimales pour l’affichage des quantités. L’arrondi dépend du nombre de décimales défini. Si des écarts d’arrondi apparaissent, les valeurs sont arrondies vers le bas dans les premières périodes et vers le haut dans les dernières périodes.

Vous pré-budgétez 40 pièces à un prix de 5 FRF pièce. Pendant la définition de l’unité de quantité PC, vous avez déterminé que les valeurs de cette unité doivent être affichées sans décimale. La quantité est répartie uniformément entre les périodes de pré-budgétisation. Trois pièces à 5 FRF sont réparties dans chacune des périodes 1 à 8 et quatre pièces à 5 FRF sont réparties dans les périodes 9 à 12.

Lot fixe

Si la quantité doit rester inchangée pendant les modifications affectant la taille de lot, vous devez saisir « F » comme code du poste. Celui-ci est dès lors défini comme un lot fixe.

Prix global (prix par unité de quantité)

Le prix global permet de saisir le prix pré-budgété (prévu) par unité de quantité. Le système multiplie automatiquement ce prix par la quantité pré-budgétée pour obtenir la valeur globale du poste de CCR.

Si vous n’effectuez pas d’autres saisies dans la répartition détaillée par période pour la pré-budgétisation détaillée (Fonctions ® Répartition détaillée), l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée répartit les prix saisis de façon uniforme entre les périodes de pré-budgétisation, excepté les arrondis effectués à cause des décimales définies dans l’unité de quantité.

Formules

Si vous sélectionnez le type de poste « S » (total), vous pouvez saisir une formule. Pour plus d’informations sur la saisie des formules, reportez-vous à la Bibliothèque SAP sous Contrôle de gestion ® Contrôle des coûts par produit ® Calcul du coût de revient par produit ® CCR type et de simulation ® Utilisation du CCR type et de simulation ® Création d’éléments d’agrégat ® Saisie de formules pour postes de CCR.

Répartition détaillée par période pour la pré-budgétisation détaillée

Les quantités et les prix correspondants saisis à l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée sont d’abord répartis uniformément sur les périodes appropriées (à l’exception des arrondis déterminés selon le nombre de décimales défini dans l’unité de quantité).

Vous pouvez modifier cette répartition à l’aide de la répartition détaillée par période de la pré-budgétisation détaillée. Pour ce faire, à l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée, sélectionnez Fonctions ® Répartir. Vous pouvez modifier la répartition détaillée en sauvegardant une clé de distribution différente pour la quantité ou le prix dans la zone CD (clé de distribution). Voir Clé de distribution. Vous pouvez toutefois également pré-budgéter les quantités et les prix manuellement pour chaque période individuelle. La clé de distribution est alors automatiquement définie à 0.

Le système calcule le prix moyen et la quantité totale en fonction des quantités et des prix des périodes individuelles. Le système détermine également le prix moyen, pondéré par la quantité.

Si vous modifiez la répartition détaillée par période, le système transfère la quantité totale et le prix moyen pondéré avec les quantités pour le poste de calcul du coût de revient à l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée. Le système utilise les valeurs modifiées de la quantité et du prix pour recalculer la quantité totale. Ces modifications prennent effet immédiatement à l’écran de synthèse et à l’écran de période dans la pré-budgétisation des coûts primaires.

Vous saisissez trois postes de calcul du coût de revient. Deux doivent être répartis uniformément et le troisième est défini dans la dernière période. Vous saisissez les quantités et les prix pour les postes répartis uniformément à l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée. Vous pré-budgétez les quantités et les prix des autres postes de calcul du coût de revient dans la répartition détaillée par période.

Dès que vous effectuez de nouvelles saisies à l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée, le système modifie la répartition détaillée par période. La saisie effectuée à l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée est une nouvelle fois répartie uniformément sur les périodes. La section suivante offre un exemple de répartition détaillée par période des valeurs pré-budgétées à l’aide de la pré-budgétisation détaillée.

À l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée, saisissez les valeurs suivantes :

Type de poste : « V »

Quantité : 6

Unité de quantité : PC

Prix – total : 10,00 FRF

Le système calcule une valeur globale de 60,00 FRF.

Sélectionnez ensuite Fonctions ® Répartir et effectuez la répartition détaillée manuelle suivante :

Période

Prix

Quantité

Quantité x prix

1

35

1

35

2

5

1

5

3

5

3

15

4

5

1

5

Le système calcule une quantité totale de 6 pièces et un prix moyen de 12,50 FRF (50 FRF/4 FRF).

Le prix moyen pondéré par la quantité est déterminé comme suit :

(35,00 FRF + 5,00 FRF + 15,00 FRF + 5,00 FRF) / 6 PC = 10,00 FRF.

À l’écran de synthèse de la pré-budgétisation détaillée, le prix moyen pondéré est affiché comme prix global et la quantité totale comme quantité. Ceux-ci sont utilisés pour calculer la valeur globale. Dans cet exemple, les valeurs affichées à l’écran de synthèse ne changent pas.

Pour plus d’informations, voir Calcul du coût de revient type et calcul de simulation.