Información general sobre actualización de tablas (Biblioteca SAP

Información general sobre actualización de tablas

Están disponibles las siguientes tablas para introducir los datos de actividad para la consolidación de capital:

Evolución de participaciones
Evolución del capital
Evolución de resultados
Reservas tácitas
Reservas tácitas liquidadas

Se pueden introducir los datos en estas tablas en el menú de Consolidación seleccionando Cierre individual ® Transferencia de datos.

Los datos se almacenan por ejercicio, período y versión.

Se pueden actualizar los datos en cualquier momento, sin tener en cuenta cuándo se introducen los datos de cierre individual. Se debe fijar el indicador de bloqueo en la Definición de formularios de entrada de datos para la tabla respectiva. Véase también Introducción de datos en tablas de datos reportados

Tabla de evolución de participaciones

Aquí se deben introducir los datos para las participaciones de las sociedades GL matrices en las subsidiarias, en las empresas en comandita y en las empresas asociadas.

Para todas las actividades económicas, se puede definir un texto breve.
Se deben especificar las posiciones de capital a usar para la consolidación de capital. Éstas se pueden limitar a una clase de movimiento.
Se debe especificar la clase de movimiento siempre que se haya determinado un desglose por clases de movimiento dentro de la Actualización de la posición. La clase de movimiento debe ser idéntica a la de la posición de capital en el formulario del balance o en el formulario de activo fijo porque se realiza una contabilización de eliminación en esta clase de movimiento.
Debe especificarse el porcentaje de participación.

Se pueden introducir porcentajes alternativos para capitales con derecho a voto, para capitales sin derecho a voto y para capitales acumulados, además de la participación total en el capital.

Los porcentajes de capital total, con derecho a voto y sin derecho a voto pueden ser calculados por el sistema utilizando la función Calcular partes proporcionales en la pantalla detallada Cuotas divergentes. Para ello, el sistema necesita las siguientes entradas en las tablas de Evolución del capital y de Evolución de participaciones:

- El importe del valor normal del porcentaje en los capitales con derecho a voto y sin derecho a voto de la sociedad GL participada deben introducirse en su moneda local en la tabla de evolución de participaciones en la pantalla detallada de Cuotas divergentes.

- El capital de la sociedad GL participada debe dividirse en capital con derecho a voto y sin derecho a voto en la tabla de Evolución de participaciones. Aquí se pueden utilizar dos posiciones (la posición "Capital suscrito- con derecho a voto" y "Capital suscrito- sin derecho a voto" se incluyen en la versión estándar de SAP). Para que el sistema pueda diferenciar las posiciones, éstas se deben definir en la guía de implementación en el paso Consolidación ® Consolidación de capital ® Actualizar posiciones fijas como posiciones de especificación con las claves de clasificación GST (con derecho a voto) y GNS (sin derecho a voto).

Participación de la sociedad GL A en la sociedad GL B

Moneda local de la sociedad GL A: DEM
Moneda local de la sociedad GL B: CHF
Moneda del grupo: USD

Participaciones A

Valor simple

ML

MG

60 % Total

150 DEM

100 USD

100 % Con derecho a voto

100 CHF

20 % Sin derecho a voto

20 CHF

80 % Acumuladas

Capital B

ML

MG

Con derecho a voto

100 CHF

80 USD

Sin derecho a voto

100 CHF

80 USD

Sobre la base de las entradas de los valores en francos suizos, el sistema calcula los porcentajes de participación del 60%, 100% y 20%. No se puede calcular el porcentaje de participación en el capital acumulado; el usuario debe introducirlo manualmente.

Una vez calculada, la participación en el grupo se visualiza en la Actualización de subgrupo, en la pantalla detallada para actualizar la entrada consolidada.

El programa de consolidación de capital sólo utiliza los porcentajes para la participación en el capital total y en el capital acumulado. El porcentaje de participación sobre el capital acumulado se utiliza para tratar las entradas en la tabla de Evolución de participaciones con el indicador F.

Con fines informativos, se puede seleccionar una participación determinada como participación de controlling.
El valor contable de participación debe especificarse en la moneda local de la sociedad GL matriz y en la moneda del grupo. Si sólo se ha especificado el valor local, el sistema convierte el valor utilizando un tipo de cambio especificado explícitamente para la conversión de moneda o utilizando un tipo de cambio de la la tabla de tipo de cambio con el indicador de tipo de cambio especificado.
Si ya se han introducido datos de la evolución de participaciones en la tabla de totales por medio de la función de entrada y ahora se desean introducir en la tabla Evolución de participaciones, se puede hacer lo siguiente:

Cuando se realizan entradas en la tabla de participaciones, se puede fijar el indicador de la base de datos en vez de introducir valores. De esta manera, el programa de consolidación sabe que debe copiar los valores parciales desde la tabla de totales.

También se pueden cargar los valores automáticamente en la base de datos bajo Cierre individual ® Transferencia de datos. Una condición previa es que se hayan definido sets adecuados en la definición del método de consolidación de capital (véase Customizing). Se puede definir una referencia de base de datos en la pantalla de selección; después, el sistema fija el indicador de base de datos en la tabla.

Al realizar un traslado, debe especificarse la sociedad GL de traslado. La sociedad de destino especifica qué sociedad GL ha adquirido una participación o a qué sociedad GL se ha vendido una participación. Para una baja de traslado, se debe especificar el número de identificación de la nueva sociedad GL matriz. Para un alta por traslado, se debe especificar el número de identificación de la antigua sociedad GL matriz.

Tabla de evolución del capital

Se deben introducir aquí los valores de capital que se incluyen en la consolidación de capital para todas las sociedades GL del subgrupo. Para la sociedad GL más alta, los valores de capital también se introducen generalmente aquí para su análisis.

Las entradas deben realizarse para todas las posiciones de capital que deben incluirse en la consolidación de capital. Las posiciones de capital pueden limitarse a una clase de movimiento.
También deben introducirse las posiciones de activo fijo "Déficit no cubierto por capital" y "Capital no reclamado" en la tabla, ya que se tienen en cuenta cuando el sistema calcula las participaciones de minorías.

No es necesario introducir la posición "Capital reclamado".

Debe establecer el indicador E o F para cada operación:

- El indicador E se fija para la primera consolidación o para una actividad similar, como una ampliación de capital o una alta posterior. En estas actividades, el capital fluye normalmente desde fuentes externas y debe ser compensado por completo.

- Se fija el indicador F para la consolidación subsiguiente. Cuando se produce una evolución del capital, se calculan las participaciones de minorías y se transfieren a la posición correspondiente.

Introduzca el signo en cada registro. Especifique un signo positivo (más), para las modificaciones en las posiciones de capital cuando el capital se amplía en el ejercicio en curso. A la inversa, especifique un signo negativo (menos) para las reducciones de capital. Por lo tanto, la entrada de valores en la tabla de datos reportados es independiente de los signos más/menos.

Si la aplicación de los beneficios de balance se especifica en el balance, asegúrese de que la posición de aplicación de beneficios se introduzca con un signo convertido.

Aumento en las aplicaciones de 500 unidades monetarias en el ejercicio en curso.

· Entrada para la posición "Reservas restringidas": 500 +

· Entrada para la posición "Traslados a reservas": 500 -

Se debe registrar un aumento en el valor de las posiciones de activo fijo "Déficit no cubierto por capital" y "Capital no reclamado" en la tabla con un signo negativo (menos), ya que esto lleva a una reducción de capital. A la inversa, registre una reducción con un signo positivo (más) en la tabla.

Cuando se introduce el importe en moneda local, siempre se debe introducir la modificación en el valor de la posición de capital que ha tenido lugar desde la compensación anterior. Lo mismo se aplica al importe en moneda del grupo.

Si se establecen las aplicaciones en el balance, advierta lo siguiente cuando realice las entradas en la posición de capital, "Arrastre de resultados":
El balance de la posición resulta del arrastre desde los ejercicios anteriores de las posiciones Superávit del ejercicio, "Arrastre de resultados", "Traslados a/reducciones de reservas" y "Distribuciones". Por lo tanto, en general, no se debe introducir un valor para la posición de capital "Arrastre de resultados" en la tabla de Evolución del capital. Sólo se debe contabilizar el importe de diferencia cada vez que los datos de cierre individual produzcan un valor diferente para la posición.

Ejemplo 1:

Posición	Valores de tabla 1995	Notificados para 1996	Entradas de tabla
Superávit del ejercicio	300 +	500 +	500 +
Arrastre de ganancias	500 +	700 +	0
Traslados a reservas	100 -	200 -	200 -

Los valores para 1995 tienen como resultado un "Arrastre de ganancias" de 700 unidades monetarias. Esto corresponde al valor notificado para 1996. Por eso no se contabiliza ningún valor en la tabla de Evolución del capital para el "Arrastre de ganancias" en 1996.

Ejemplo 2:

Posición	Valores de tabla 1995	Notificados para 1996	Entradas de tabla
Superávit del ejercicio	300 +	500 +	500 +
Arrastre de ganancias	500 +	800 +	100 +
Traslados a reservas	100 -	200 -	200 -

Los valores para 1995 tienen como resultado un "Arrastre de ganancias" de 700 unidades monetarias (MU). Esto NO corresponde al valor notificado para 1996. Por lo tanto, se introduce la diferencia de 100 MU para 1996 en la tabla de Evolución del capital.

Las explicaciones que se enumeran debajo de la tabla de Evolución de participaciones que tienen que ver con el indicador de base de datos y la carga automática desde la base de datos se aplican también aquí.

Tabla de evolución de resultados

En esta tabla se almacenan los valores para los beneficios de balance, la distribución de dividendos y cualquier diferencia monetaria.

Tabla de reservas tácitas

En esta tabla, se puede asignar cualquier reserva tácita a los activos fijos.

Para realizar las asignaciones, especifique las posiciones correspondientes de los activos fijos. Se puede especificar la posición de balance respectiva con más detalle por medio de las subposiciones.
Las reservas tácitas deben indicarse sin espacios en blanco, tanto en moneda local como en moneda del grupo. Si sólo se especifica el valor local, el sistema convierte el valor utilizando un tipo de cambio indicado explícitamente para la conversión de moneda o utilizando la tabla de tipo de cambio con el indicador de tipo de cambio especificado.

De esta manera, la tabla de Reservas tácitas muestra el valor absoluto y no las modificaciones.

Para los activos fijos amortizables, se deben almacenar los siguientes datos para amortizar las reservas tácitas.

- Posición para la amortización en la cuenta de explotación

- Método de amortización: Balance lineal o degresivo

- El porcentaje de amortización y la duración de la amortización (cuando se utiliza el método de balance degresivo)

- La duración de la amortización en años y meses (cuando se utiliza el método lineal)

- El número de meses de amortización en el primer año de amortización

Se debe especificar la prioridad, si la compensación de las reservas tácitas es "controlada por la prioridad". La compensación comienza con el nivel más alto de prioridad.

Tabla de reservas tácitas liquidadas

El sistema computa la compensación de reservas tácitas y la registra en la tabla. También calcula la amortización de las reservas tácitas liquidadas. Los datos de la tabla de Reservas liquidadas y las especificaciones para la compensación en la definición de los métodos de consolidación de capital le sirven de base.

Se puede adaptar manualmente el valor propuesto que se establece para la amortización de cada período que sigue.

Básicamente se puede decir que las reservas tácitas deben tratarse exactamente de la misma manera que se tratan los activos fijos que se declaran en los cierres individuales. Si, debido a ello, deben considerarse las actividades que siguen, éstas deben introducirse manualmente en la tabla.

Amortización especial
Correcciones
Bajas finales parciales o totales

El fondo de comercio que resulta de la consolidación de capital también es registrado por el sistema en la tabla, siempre que no sea compensado directamente con una posición de recursos propios. Se contabiliza en la posición que se ha especificado como posición APC en la definición del método de consolidación de capital, con la imputación "GOOD". El sistema calcula la amortización del fondo de comercio y la registra en la tabla. Se pueden realizar correcciones manuales.

Participaciones A	Valor simple	ML	MG
60 % Total		150 DEM	100 USD
100 % Con derecho a voto	100 CHF
20 % Sin derecho a voto	20 CHF
80 % Acumuladas

Capital B	ML	MG
Con derecho a voto	100 CHF	80 USD
Sin derecho a voto	100 CHF	80 USD