Presupuestación y control de disponibilidad 

Objetivo

Este componente soporta con sus funciones del sistema el proceso de creación de presupuesto y la supervisión de los recursos disponibles.

Presupuestación

Se asigna el presupuesto según un perfil de presupuesto definido y varias versiones del presupuesto. Puede asignar presupuestos globales o anuales. Sólo se podrán asignar presupuestos globales si se está utilizando un fondo.

Con las funciones de este componente, se puede asignar un presupuesto siguiendo el principio descendente o el principio ascendente. Defina las normas básicas para la asignación de presupuestos en la Estructura presupuestaria, ya que así facilitará el procedimiento de asignación de presupuestos a nivel central o local. Las normas definidas en el plan de estructura del presupuesto incluyen las áreas de responsabilidad (centros gestores) que debe utilizar el presupuesto de acuerdo con las categorías de gastos (posiciones presupuestarias) y la manera en la que se debe distribuir un presupuesto de la jerarquía del presupuesto en los centros gestores individuales y las posiciones presupuestarias.

Se puede adaptar el presupuesto a las modificaciones en las condiciones mediante liberaciones, suplementos, devoluciones y traslados.

Control de disponibilidad

Dentro de la estructura de ejecución de presupuesto se puede reclamar los fondos asignados para gastos previstos mediante las contabilizaciones de Documento presupuestario en los otros sistemas de la Gestión presupuestaria, que se refieren a este documento presupuestario, establecen obligaciones (comprometidos tales como un pedido) y los datos reales (por ejemplo, a través de facturas y pagos). Estas formas de uso del presupuesto se conocen colectivamente como fondos asignados.

La gestión presupuestaria puede utilizar el sistema de información para comparar el uso del presupuesto y los fondos disponibles en este momento. Además del resumen de fondos del sistema de información, que actúa como un control de disponibilidad "pasivo", el componente incluye un control de disponibilidad "activo" cuyas funciones previenen excesos de presupuesto.

Integración

El control de disponibilidad influye a las operaciones de contabilización en Gestión presupuestaria (documento presupuestario, traslados de fondo presupuestario, traslados de presupuesto, suplementos) así como a los componentes de las operaciones de contabilización integrados con la Gestión presupuestaria. Para más información sobre los componentes que se integran con Gestión presupuestaria, véase Actualización de real y de comprometido.

Cuando se introduce una operación, como por ejemplo un pedido, que se asigna a un centro gestor y a una posición presupuestaria, el sistema verifica si el presupuesto o los fondos liberados disponibles son suficientes.

Si se dispone de un uso integrado del Controlling con la Gestión presupuestaria, el control de disponibilidad puede estar activo tanto en la Gestión presupuestaria como en las órdenes y proyectos del Controlling.

Por razones de rendimiento, se debe decidir el componente en el que se desea activarlo.

Características

Este componente ofrece lo siguiente:

Una amplia variedad de herramientas para actualizar presupuestos:

Control detallado de presupuesto:

La definición de límites de tolerancia permite una definición individual para cada posición presupuestaria, cada centro gestor y cada fondo para grupos de movimiento individual (tales como el pedido o la contabilización real).