Plan de cuentas, estructura de balance/PyG, plan de posiciones de Consolidación
Objetivo
En la guía de implementación (IMG) de Consolidación, sección Preparativos en el sistema de consolidación, existen herramientas con las que configurar los planes de cuentas y la estructura de balance del grupo de empresas, así como el plan de posiciones de Consolidación. La estructura requerida dependerá de los métodos de transferencia de datos configurados para el grupo de empresas.
En este documento se sugieren algunos escenarios y el modo de definir las herramientas.
En este escenario, se supone que
En este escenario, se supone que se configuró el extracto periódico para la transferencia de datos en el grupo de empresas.
En este escenario, se supone que se configuró el extracto periódico y la actualización directa para la transferencia de datos en el grupo de empresas y posiblemente también el rollup.
Condiciones previas
Se supone que en el sistema de consolidación no sólo se define el plan de posiciones de consolidación, sino también el plan de cuentas y la estructura de balance del grupo de empresas se configuran y se transfieren a los sistemas operativos.
Flujo de procesos
Escenario 1: Se utiliza el plan de cuentas del grupo de empresas
Actividades en el sistema de consolidación
Cuando el plan de cuentas del grupo ya existe, ya puede configurar el plan de posiciones automáticamente desde éste. A pesar de esto, debe repasar los datos maestros de las posiciones.
Actividades en cada sistema operativo
Escenario 2: Se utiliza la estructura de balance del grupo de empresas
Actividades en el sistema de consolidación
Las posiciones se crean únicamente en la estructura y no se imputa ninguna cuenta. (Las imputaciones se realizan en los sistemas operativos.)
Actividades en cada sistema operativo
Escenario 3: Se utilizan el plan de cuentas y la estructura de balance del grupo de empresas
Actividades en el sistema de consolidación
Existen las siguientes posibilidades:
Explicación:
En este caso, no se asignan cuentas operativas a la estructura, sino cuentas del grupo de empresas. A continuación, el sistema emisor arrastra los valores de la cuenta operativa mientras crea un extracto periódico mediante las cuentas del grupo imputadas en las posiciones de la estructura de balance.
Actividades en cada sistema operativo
Resultado
Tras realizar estas actividades, se ha creado el enlace entre las cuentas operativas y las posiciones de Consolidación.