Retención de impuestos 

Definición

Impuesto que se imputa al principio del flujo de pagos en algunos países. Normalmente, la parte sujeta al pago de impuestos no paga la retención de impuestos directamente a la Administración de Hacienda.

Cuando un deudor que está autorizado a deducir la retención de impuestos paga facturas de un acreedor sujeto a retención, el deudor reduce el importe de pago según la cuota de retención de impuestos. A continuación, el deudor paga el impuesto retenido directamente a la Administración de Hacienda apropiada (véase el diagrama).

Una excepción de esta norma es la autorretención. En tal caso, el acreedor sujeto al pago de impuestos tiene derecho a pagar el impuesto directamente a las autoridades.

Utilización

Para calcular, pagar y notificar la retención de impuestos, el Sistema SAP ofrece dos funciones:

Puede decidir si desea utilizar la retención de impuestos ampliada o clásica en cada sociedad. Como la opción de retención de impuestos ampliada comprende todas las funciones de la retención de impuestos clásica, SAP recomienda el uso de dicha retención de impuestos ampliada (véase más adelante: Tabla de funciones de retención de impuestos ampliada y clásica).

Si ha utilizado previamente la retención de impuestos clásica y ahora desea pasar a la retención de impuestos ampliada, debe convertir primero los datos de retención de impuestos de todas las sociedades implicadas.

No active la retención de impuestos ampliada antes de haber convertido los datos.

SAP ha desarrollado una herramienta especial para soportar el cambio de retención de impuestos. Para más información, véase Cambio de retención de impuestos

Funciones de retención de impuestos ampliada y clásica

Funciones individuales

Retención de impuestos clásica

Retención de impuestos ampliada

Retención de impuestos sobre el pago efectuado

X

X

Retención de impuestos sobre el pago recibido

  

X

Contabilización de la retención en el momento de pago

X

X

Contabilización de la retención en el momento de factura

  

X

Contabilización de la retención en el pago parcial

  

X

Número de retenciones de impuestos para cada posición de documento

Máximo 1

Varias

Base de retención

Importe neto

X

X

Importe neto modificado

  

X

Importe bruto

X

X

Importe del impuesto

  

X

Importe del impuesto modificado

  

X

Regla de redondeo

  

X

Descuento por pronto pago considerado

  

X

Acumulación

  

X

Importes límite y límites de exención

  

X

Asignación de números en la contabilización de documento (numeración de certificados)

  

X

Fórmulas de cálculo

X

X

 

Necesidades específicas por país

Debido a requisitos legales, los siguientes países utilizan la retención de impuestos ampliada:

América

Europa y África

Asia/Pacífico

Argentina

Gran Bretaña

Filipinas

Brasil

Turquía

Tailandia

Chile

    

Colombia

    

México

    

Perú

    

Venezuela