Ejemplo de contabilización concepto de almacén 2
Utilización
El ejemplo de contabilización muestra los efectos de operaciones en el componente Gestión de materiales (FI) en las cuentas de mayor FI y en la actualización en el componente Gestión presupuestaria.
Condiciones previas
El ejemplo presupone ciertas condiciones previas. Tenga en cuenta estas condiciones previas.
Se marcan los apuntes contables que solo se actualizan únicamente en la columna E (estadística).
Condiciones previas para el ejemplo de contabilización
Opciones |
Para obtener más información, véase: |
Datos maestros | |
Material valorado con un precio medio variable |
En la biblioteca SAP en el Control de valoración de material. |
Asignaciones para la derivación de imputación | |
Posición presupuestaria definida en cuenta de mayor |
En la biblioteca SAP en la Lógica de imputación FM y la Posición presupuestaria de asignación a cuenta de mayor. |
Se asignan los centros gestores a los centros de coste |
En la biblioteca SAP en la Lógica de imputación FM y la Integración del Controlling de costes y de proyectos. |
Parametrizaciones Customizing | |
Perfil de actualización 100 |
En la IMG de CP en Actualización de real y comprometido/Integración ® Parametrizaciones generales ® Asignar perfil de actualización a entidad CP.En la biblioteca SAP en el Perfil de actualización. |
Asignación de imputación: Parametrización estándar (asignación CO e imputación no vinculante) |
En la IMG de CP en Actualización de real y comprometido/Integración ® Parametrizaciones generales ® Realizar parametrizaciones generales. |
Actualización de EM/RF: Recepción de facturas MM | |
Visualización del impuesto sobre el valor añadido: Impuesto sobre el valor añadido bruto | |
Control de pedidos/solicitudes de pedido no asignados a una cuenta: "Irrelevante para el presupuesto" | |
Control de salida de mercancías: "Asignación de stock estadística" | |
¿Es relevante para el presupuesto de clases de movimientos? X |
En la IMG de Control presupuestario (CP) en Actualización de real y comprometido/Integración ® Integración ® Integración gestión de stocks ® Seleccionar clases de movimientos- |
Salida de mercancías de operación X | |
IVA soportado deducible |
En la IMG de Gestión financiera en Parametrizaciones básicas de Gestión financiera ® Impuesto sobre el volumen de negocios ® Cálculo ® Definir indicador de IVA. |
Contabilización en cuenta: EM bruta, RF neta |
En la IMG de Gestión financiera en Parametrizaciones básicas de Gestión financiera ® Documento ® Cabecera de documento ® Resumen. |
Concepto de almacén 2
Aprovisionamiento al almacén (sin imputación):
Operación |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria |
|||
Debe |
Haber |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
E | |
Solicitud de pedido |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance (sin impuesto) |
X | ||
Pedidos |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance (sin impuesto) |
X | ||
Entradas de mercancías siempre valoradas |
Stock al precio de pedido |
||||
EM/RF |
|||||
Compensación de fletes |
|||||
Compensación de gastos de aduanas |
|||||
Entrada preliminar de facturas |
|||||
Grabe la factura completamente |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance (sin impuesto) |
X | ||
Recepciones de facturas Importe de factura = importe de pedido |
EM/RF |
|
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X |
Acreedor |
|||||
Apuntes contables adicionales en la recepción de facturas si: | |||||
IVA soportado |
IVA soportado |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | |
Compensación de fletes |
(Compensación de fletes) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | |
Compensación de gastos de aduanas |
(Compensación de gastos de aduanas) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | |
Importe de factura > el importe de pedido (también con costes indirectos de adquisición no planificados y la infracobertura de stock) |
(Stock) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | |
(Diferencias de precio) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | ||
Importe de factura < el importe de pedido (también con costes indirectos de adquisición no planificados y la infracobertura de stock) |
(Stock) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | |
(Diferencias de precio) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | ||
Diferencias mínimas (EM/ pedidos para FR) |
Diferencias mínimas |
|
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de diferencias mínimas (impuesto incl.) |
|
Diferencias mínimas |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta de diferencias mínimas (impuesto incl.) |
|||
Diferencias por redondeo de tipo de cambio |
Diferencias por redondeo de tipo de cambio |
|
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de diferencias por redondeo de tipo de cambio |
|
Diferencias por redondeo de tipo de cambio |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de diferencias por redondeo de tipo de cambio |
|||
Diferencias de cambio |
Diferencias de cambio |
|
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X |
Diferencias de cambio |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | ||
Descuento por pronto pago (procedimiento neto) |
Compensación de descuento por pronto pago |
|
|
||
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | ||
Diferencias de precio |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | ||
Factura de cargo posterior | |||||
Corrección posterior, ninguna modificación de importe (Persona a cargo de la situación de stocks actual) |
(Stock) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | |
(Diferencias de precio) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | ||
(IVA soportado) |
(Superior) |
(Posición presupuestaria de la cuenta de balance) |
X | ||
Acreedor |
|||||
Abono |
Todas las contabilizaciones de la recepción de factura y de la factura de cargo posterior se reflejan de forma invertida según la situación de stocks actual. |
Gestión de stocks - salida de mercancías
Operación |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria | ||||
Debe |
Haber |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
E | ||
Reservas |
Ninguna actualización: Sin embargo, se puede incluir manualmente una imputación FM que se incluye a continuación en el consumo. |
|||||
Consumo | ||||||
Consumo |
|
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de consumo |
| ||
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | |||
Devolución del almacén |
||||||
valorada |
Stock |
|
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | |
Consumo |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de consumo |
||||
Inventario | ||||||
Demasiado espacio de almacén |
Stock |
|
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | |
Diferencias de inventario |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta para diferencias de inventario |
||||
Merma |
Diferencias de inventario |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta para diferencias de inventario |
| ||
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | |||
Desguace | ||||||
Casos de avería |
Gastos del desguace |
|
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de desguace |
| |
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X |
Gestión de stocks - traslado
Operación |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria | |||
Debe |
Haber |
Centro gestor |
Posición presupuestaria |
E | |
Traslado | |||||
El material receptor gestionado con precio fijado de forma estándar es más barato |
Gastos del traslado |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de traslados |
| |
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | ||
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | ||
El material receptor gestionado con precio fijado de forma estándar es más caro |
Stock |
|
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X |
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X | ||
Ingreso del traslado |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta de traslados |
Gestión de stocks - revalorización
Operación |
Cuentas de mayor FI |
Gestión presupuestaria |
E | ||
Debe |
Haber |
Centro gestor |
Posición presupuestaria | ||
Revalorización | |||||
El precio de valoración es demasiado bajo |
Stock |
|
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X |
Ingreso de la revalorización |
Centro de coste |
Posición presupuestaria de ingresos de la cuenta de revalorización |
|||
El precio de valoración es demasiado alto |
Gastos de la revalorización |
|
Centro de coste |
Posición presupuestaria de gastos de la cuenta de revalorización |
|
Stock |
Superior |
Posición presupuestaria de la cuenta de balance |
X |