Introducción y contabilización de efectos en cartera 

Este apartado explica cómo se contabilizan los efectos en el sistema.

Introducción y contabilización de efectos en cartera

Si un deudor paga con un efecto comercial, contabilice el efecto y utilícelo para compensar la correspondiente factura.

El responsable del sistema puede personalizar pantallas de entrada para que se adapten a las necesidades de la propia empresa. Como resultado, algunos de los campos mencionados a continuación, como por ejemplo las comisiones de cobro, pueden no aparecer en el sistema.

Para contabilizar el efecto comercial y compensar las partidas abiertas, lleve a cabo los siguientes pasos desde el menú de Deudores:

  1. Seleccione Contabilización ® Efecto ® Pago.

    2. En la pantalla de datos de cabecera, seleccione también una operación de compensación.

  2. Introduzca los datos de cabecera del documento y seleccione la operación de compensación Entrada de pagos. En el campo Primera partida individual, indique la clave de contabilización para la operación en cuenta de mayor especial ( 09 en el sistema estándar), el número de cuenta de deudor y un indicador de operaciones en cuentas de mayor especial para efectos en cartera ( B en el sistema estándar).

    3. El indicador de operación en cuenta de mayor especial indica al sistema que hay que contabilizar un efecto comercial y que se necesita una pantalla especial de entrada. El indicador de operación en cuenta de mayor especial también se utiliza para determinar qué cuenta de mayor especial hay que contabilizar.

  3. Seleccione INTRO.

    4. Se visualizará la pantalla Pago mediante efecto: Crear partidas deudor.

    Esta pantalla contiene los siguientes grupos de campos: Efectos en cartera y Datos del efecto. Si el sistema está configurado de esta manera, también se visualizará el campo Gastos de efectos.

  4. Indique los datos del efecto comercial.

    5. En el primer grupo de campos, el importe del efecto comercial es la única entrada necesaria, puesto que el resto de las especificaciones depende de la configuración del sistema.

    Los campos más importantes del grupo Datos del efecto son:

    Vence el
    Debe pagarse el efecto comercial en la fecha de vencimiento especificada.

    Fecha de emisión
    La fecha de emisión se necesita para el diario de análisis de cartera.

    Utilización prevista
    Especifique un indicador para la clase de depósito prevista como, por ejemplo, descuento o cobro. Este indicador es necesario para que el sistema pueda crear automáticamente una lista de depósitos para depositar efectos comerciales en el banco. Puede seleccionar los efectos según la clase de utilización.

    Librador
    El sistema propone por defecto los datos de la dirección de la sociedad.

    Librado
    El sistema propone por defecto los datos de la dirección del deudor.

    Domicilio
    Especifique la dirección del banco donde debe pagarse el efecto comercial.

    Ciudad BCR
    Debe indicarse el banco central regional si el efecto en cartera es descontable. Si el banco ya indicado en el campo Domicilio se halla en una ciudad sede de un banco central regional, esta información no es necesaria.

    Si se visualiza en pantalla el grupo de campos Gastos de efecto, pueden introducirse los gastos del efecto. Cuando se contabiliza un pago mediante efecto, el sistema contabiliza gastos del efecto en cuentas de ganancias. El sistema también contabiliza un crédito al deudor por los gastos de efectos. Ejecute el programa SAPF160 para imprimir las facturas de deudor para los gastos de efectos. Según la configuración del sistema, algunos campos ya contendrán valores propuestos. Los campos para los gastos de efectos son:

    · Comisiones de cobro
    Se puede indicar un importe para las comisiones de cobro.

    · Tipo de descuento (interés) y días de descuento
    El sistema tiene en cuenta el tipo de descuento especificado y los días de descuento para calcular los gastos por intereses (descuento). Se puede indicar manualmente los días de descuento o hacer que el sistema los calcule automáticamente. Los días de descuento son la diferencia entre la fecha del documento y la fecha de vencimiento.

    · Indicador de impuestos
    Introduzca el indicador de impuestos de los gastos de efecto. El sistema utiliza este indicador para calcular el importe del impuesto sobre las comisiones de cobro y los gastos por intereses.

    Tras haber indicado los datos del efecto comercial, continúe contabilizando el efecto del modo siguiente:

  5. Seleccione Tratar ® Seleccionar PAs.

    6. El sistema muestra la pantalla para seleccionar partidas abiertas a compensar. El sistema propone el número de cuenta de deudor, la clase de cuenta y la sociedad utilizando los datos desde la pantalla de datos de cabecera. Se puede especificar criterios de selección para limitar las partidas a procesar.

  6. Seleccione INTRO.

    7. Se visualizará la lista de partidas abiertas.

    Procese las partidas abiertas del modo habitual. Todas las funciones se describen en Compensación de partidas abiertas.

  7. Después de que la diferencia (entre cargos y abonos) sea cero o casi cero, contabilice el documento seleccionando Documento ® Contabilizar.

El sistema compensa las partidas abiertas seleccionadas y contabiliza un efecto en cartera en la cuenta de deudor y en la cuenta de mayor especial. Los gastos de efecto se contabilizan automáticamente en la cuenta de deudor y en las cuentas de ganancias.

Contabilización de un pago mediante efecto como pago a cuenta

Si contabiliza el efecto comercial como pago a cuenta y no compensa ninguna partida abierta, contabilice un pago recibido y un efecto en cartera en la cuenta de deudor. Por lo general, el pago mediante efecto se realiza en relación a una factura determinada. No obstante, podría darse el caso de que no se tenga el número de factura, por ejemplo, porque falta el aviso de pago.

Para contabilizar el pago mediante efecto como pago a cuenta, siga los siguientes pasos:

  1. Seleccione Contabilización ® Otros ® Traslado interno ® Sin compensación.

    2. Se visualizará la pantalla Entrar traslado: Datos de cabecera.

  2. Indique los datos de cabecera del documento y, en la línea inferior, la clave de contabilización para un pago recibido (15 en el sistema estándar) y el número de cuenta de deudor.
  3. Seleccione INTRO.

    4. El sistema muestra una pantalla para introducir el pago.

  4. Indique los datos para el pago y, en la parte inferior de la imagen, la clave de contabilización para el pago de un efecto comercial ( 09 en el sistema estándar), el número de cuenta del deudor y un indicador de operación en cuenta de mayor especial para efectos en cartera ( B en el sistema estándar). Seleccione INTRO .

    5. El sistema muestra una pantalla para introducir los datos del efecto comercial.

  5. Introduzca los datos del efecto y contabilice el documento seleccionando Documento ® Contabilizar.

Impresión de gastos de efectos de deudor

Cuando se introduce un efecto en cartera, también se puede introducir comisiones de cobro y los datos para calcular el gasto por interés. El sistema contabiliza estos gastos de efectos en la cuenta de deudor y en las cuentas de ganancias correspondientes. Si tiene que contabilizar el IVA, el sistema calcula el importe basado en los gastos del efecto y también lo indica en la factura de deudor.

La liquidación de gastos de efectos se crea automáticamente. Para imprimirlo, seleccione Operaciones periódicas ® Imprimir correspondencia ® Según solicitudes. Puede encontrar más información sobre la impresión de correspondencia en Correspondencia y evaluaciones internas.

Impresión de un diario de análisis de cartera

Generalmente, todo el efecto en cartera se halla en el diario de análisis de cartera. En el Sistema SAP R/3, también puede incluir los efectos a pagar. Para cada efecto comercial, el programa incluye la fecha de vencimiento, el importe, el nombre y la dirección del librador (normalmente se trata de Ud., el acreedor), el nombre y la dirección del librado (normalmente el deudor) y la dirección de la entidad bancaria y la sucursal del banco central más cercana, donde hay que pagar el efecto. Si se ha depositado el efecto comercial, también se da la clase de depósito (descuento, cobro o forfaiting).

Para obtener más detalles sobre el programa, consulte la documentación online.