Fremdwährungsdarlehen bewerten  

Verwendung

Mit dieser Funktion bewerten Sie Darlehensbestände, deren Vertragswährung nicht der Hauswährung entspricht, bzgl. des Restkapitals. Die Bewertung kann sowohl für vergebene als auch für aufgenommene Darlehen durchgeführt werden.

Weitere Informationen finden Sie unter Fremdwährungsdarlehen.

Voraussetzungen

Im Customizing müssen Sie unter Bewegungsarten definieren die Bewegungsarten für die Bewertung wie die Zu- und Abschreibung, den Kursverlust und -gewinn, die Translation und auch die Rücknahme der Bewertung definieren.

Den zuvor definierten Bewegungsarten weisen Sie unter Bewegungsarten zu Bewegungstypen zuordnen die entsprechenden Bewegungstypen zu.

Unter Kontenfindung definieren müssen Sie zur Weiterverarbeitung die Kontenfindung für die jeweilige Bewegungsart festlegen.

Im Bereich Grundfunktionen legen Sie unter Einstufige Bewertungsprinzipien definieren die gewünschten Bewertungsprinzipien fest.

Vorgehensweise

  1. Wählen Sie Buchhaltung ® Abschlußarbeiten ® Bewertung Fremdwährungsdarlehen.

    2. Sie gelangen auf das Selektionsbild Bilanzielle Bewertung von Fremdwährungsdarlehen.

  2. Neben dem Buchungskreis und der (den) Vertragsnummer(n) können Sie im Bereich Selektion folgende Selektionsparameter für die Bewertung eingeben:
    1. Produktart
    2. Darlehensart
    3. Vertragswährung
    4. Kontierungsreferenz
    5. Erfasser
  3. Im Bereich Parameter Fremdwährungsbewertung müssen Sie den Stichtag der Bewertung angeben, zu dem die selektierten Darlehen ermittelt und bewertet werden sollen. Das Feld für den Stichtag der Bewertung ist mit dem aktuellen Systemdatum vorbelegt, kann jedoch geändert werden.

    4. Geben Sie folgende Steuerungsparameter für die Bewertung ein:

    1. Bewertungsprinzip

      2. Sie müssen das Bewertungsprinzip (z.B. Niederstwertprinzip) angeben, das der Bewertung zugrunde liegen soll.

      Für die Bewertung im Rahmen der Euro-Vertragswährungsumstellung müssen Sie ein Bewertungsprinzip verwenden, das Bewertungsgewinne und -verluste in voller Höhe berücksichtigt (Bewertungsgewinne und -verluste jeweils bis zum Stichtagswert).

    2. Kursberechnung

      3. Geben Sie im Feld Kursberechnung das Kursberechnungskennzeichen ein, über das gesteuert wird, welche Kurstypen (z.B. Standardumrechnung zum Mittelkurs) für Devisenumrechnungen verwendet werden.

    3. Simulation/Test

      4. Mit dem Feld Simulation/Test haben Sie folgende Möglichkeiten, den Ablauf der Bewertung zu steuern:

      1. Lassen Sie das Feld Simulation/Test leer, wird der Normallauf durchgeführt, bei dem eine Buchung an das FI erfolgt.
      2. Der Eintrag S im Feld Simulation/Test bewirkt, daß ein Simulationslauf durchgeführt wird, bei dem keine Buchung stattfindet. Die ausgegebene Bewertungsliste dient der reinen Auswertung.
      3. Der Eintrag T im Feld Simulation/Test bewirkt ebenfalls, daß ein Simulationslauf ohne Buchung durchgeführt wird. Neben der Bewertungsliste wird jedoch zudem ein (Test-)Buchungsprotokoll ausgegeben.

    4. Rücknahme der Bewertung

      Wenn Sie das Feld Rücknahme der Bewertung markieren, wird bei den selektierten Darlehen die Bewertung, die zum angegebenen Stichtag erfolgt, am folgenden Tag durch eine weitere Buchung wieder zurückgenommen. Dieses Verfahren dient für unternehmensinterne Zwischenbilanzen, die unter dem Jahr erstellt werden. Aufgrund der Rücknahme bleibt der ursprüngliche Buchwert zu Jahresbeginn für die Bilanz am Jahresende erhalten.

      Markieren Sie das Feld nicht, wird für alle selektierten Darlehen ein Bewertungslauf zum angegebenen Stichtag durchgeführt. Eine nachträgliche Rücknahme der Bewertung ist dann nur noch über die Storno-Funktion möglich.

  4. Zur Durchführung der Bewertung stehen Ihnen drei Möglichkeiten zur Verfügung:

Ergebnis

Das System zeigt die Bewertungsliste und ggf. das Buchungsprotokoll an.

Die Bewertungsliste, d.h. die Bilanzielle Bewertung von Fremdwährungsdarlehen zum angegebenen Stichtag, enthält folgende Informationen:

Sie finden pro bewertetem Darlehen jeweils in der ersten Zeile Angaben zum Buchungskreis, zur Darlehensnummer sowie zur Produktart. Pro Darlehen werden folgende Daten angezeigt:

Vertragswährung

Saldo aller bestandsverändernden Bewegungen (z.B. Auszahlungen, Tilgungen, Bewertungen) in Vertragswährung

Der durch die Bewertung ermittelte Zu- oder Abschreibungsbetrag in Hauswährung, der einen nicht realisierten Gewinn bzw. Verlust darstellt (Differenz zwischen Buchwert alt und Tageswert).

Auszahlungsbetrag in Hauswährung

Bei mehreren Auszahlungen besteht der Anschaffungswert (= Einstandswert) aus der Summe der Auszahlungsbeträge in Hauswährung.

Devisenkurs der Auszahlung

Bei mehreren Auszahlungen handelt es sich bei dem Anschaffungskurs um einen rechnerischen Mischkurs zwischen der Summe der Fremdwährungsbeträge und der Summe der Hauswährungsbeträge der Auszahlungen.

Restkapital in Hauswährung zum Tageskurs

Zum Stichtag gültiger Devisenkurs, der über die allgemeinen Kurstabellen im Customizing im Bereich Allgemeine Einstellungen unter Währungen ermittelt wird

Restkapital in Hauswährung vor und nach der durchgeführten Bewertung

Rechnerischer Mischkurs zwischen dem Buchwert in Fremd- und in Hauswährung vor und nach der durchgeführten Bewertung

Bewertungsergebnis Hauswährung

Unter Berücksichtigung aller bewerteten Darlehen wird pro Buchungskreis produktartenweise pro Darlehenswährung die Summe des Bewertungsverlusts und die Summe des Bewertungsgewinns in Hauswährung ausgewiesen. Zudem wird pro Buchungskreis und Produktart die Gesamtsumme des Bewertungsverlusts und die Gesamtsumme des Bewertungsgewinns in Hauswährung angezeigt.

Aufgrund der zeitlichen Verschiebung zwischen Sollstellung und Zahlungseingang kann durch sich ändernde Devisenkurse ein Währungsgewinn/-verlust entstehen. Ein Ausgleich der Kursdifferenz, die automatisch erstellt wird, findet nur im FI statt. In der Darlehensverwaltung wird die Kursdifferenz nicht berücksichtigt.