Überprüfung Wertefluß aus Auftrags-/Projektabrechnung 

Verwendung

Mit dieser Funktion können Sie den Wertefluß bei der Abrechnung von Kundenauftragspositionen und PSP-Elementen in die Ergebnisrechnung (CO-PA) und in die Finanzbuchhaltung (FI) nachvollziehen. Dadurch können Sie z.B. ermitteln, ob alle sendenden CO-Objekte (Kundenauftragspositionen und PSP-Elemente) vollständig abgerechnet wurden, oder ob noch nachträglich eine Buchung in eine bereits abgerechnete Periode erfolgte.

Die Funktion zur Überprüfung von Werteflüssen aus Abrechnungen finden Sie im Customizing unter Werkzeuge ® Analyse und im Anwendungsmenü unter Werkzeuge® Analyse Werteflüsse.

Funktionsumfang

Der Wertefluß bei der Abrechnung ist im Regelfall der folgende:

  1. Zunächst wird die Kundenauftragsposition bzw. das PSP-Element mit primären und sekundären Kosten belastet und erhält ggf. Erlöse.
  2. Falls das Objekt einen Abgrenzungsschlüssel trägt, wird am Periodenende eine Ergebnisermittlung durchgeführt, die die Kosten des Umsatzes, die ergebniswirksamen Erlöse sowie Ware in Arbeit und Rückstellungen für drohende Verluste ermittelt.
  3. Diese abgegrenzten Werte - bzw. bei Objekten ohne Abgrenzungsschlüssel die Istwerte - werden an die Ergebnisrechnung und die Finanzbuchhaltung abgerechnet. Dabei fließen die Kosten des Umsatzes und die ergebniswirksamen Erlöse in die Ergebnisrechnung und die Ware in Arbeit sowie die Rückstellungen für fehlende Kosten in die Finanzbuchhaltung.

Dieser Wertefluß wird nachvollzogen, indem zunächst die Werte aller selektierten Auftragspositionen und PSP-Elemente gelesen und saldiert werden.

Dabei werden die Istkosten und -erlöse sowie die abgegrenzten Kosten und Erlöse ermittelt und einander gegenübergestellt. Außerdem werden diese Werte, die nach den Customizingeinstellungen hätten abgerechnet werden sollen (die "abzurechnenden" Werte), den tatsächlich abgerechneten Werten gegenübergestellt. Diese Gegenüberstellungen zeigen die Senderseite der Abrechnung.

Zusätzlich werden die abzurechnenden Werte mit den im CO-PA und FI gebuchten Werten verglichen. Dadurch wird die Senderseite der Empfängerseite gegenübergestellt.

Diese Gegenüberstellungen werden folgendermaßen im System abgebildet:

Die Darstellung der Senderseite erfolgt im Bild Sicht: Istwerte mit zwei Abstimmformeln - eine für die Kosten, eine für die Erlöse - anhand derer die Istwerte den abgegrenzten Werten gegenübergestellt werden.

Zusätzlich werden die Entlastungen aus der Abrechnung den Kosten, den Erlösen und den Rückstellungen für drohenden Verlust (RDV) gegenübergestellt. Dadurch werden die tatsächlich abgerechneten Werte (erkennbar an den Entlastungen) den Werten gegenübergestellt, die nach den Customizingeinstellungen hätten abgerechnet werden sollen.

Durch Aufklappen des Baumes können Sie die Formeln nach den Werten mit und ohne Ergebnisermittlung differenzieren. Dabei reduziert sich die Darstellung der Werte ohne Ergebnisermittlung auf die Istkosten, die Isterlöse sowie die Entlastungen aus der Abrechnung.

Weiterhin können Sie durch weiteres Expandieren des Baumes die Istwerte (mit und ohne Ergebnisermittlung) nach Kostenarten differenzieren.

Ergeben sich Differenzen bei einer Gegenüberstellung, wird das Delta ausgewiesen und rot markiert. Durch Doppelklick auf das Delta gelangen Sie zu den Objekten, bei denen die Differenz aufgetreten ist.

Nicht vollständig abgerechnete Objekte erkennen Sie an Differenzen bei den Entlastungen.

Objekte, auf denen die Ergebnisermittlung noch nicht stattgefunden hat, erkennen Sie an Differenzen innerhalb der beiden Abstimmformeln.

Die direkte Gegenüberstellung von Sender- und Empfängerseite der Abrechnung wird in den Bildern Sicht: CO-PA und Sicht: FI dargestellt. In diesen Sichten werden die Werte auf den CO-Objekten, die nach den Customzingeinstellungen hätten abgerechnet werden sollen (CO-Wert) - dies sind bei Objekten mit Abgrenzungsschlüssel die abgegrenzten Werte, ansonsten die Istwerte - den tatsächlich in der empfangenden Applikation gebuchten Werten (CO-PA-Wert bzw. FI-Wert) gegenübergestellt. Für das CO-PA erfolgt die Ausweisung auf Wertfeld-Ebene (Wrtfld/Fixvar), für das FI auf Sachkonten-Ebene (Konto).

Die Werte auf dieser oberen Ebene können Sie durch Aufklappen des Baumes detaillierter nach den Kostenarten mit Abgrenzungskategorien (Kstart/Abgkat) sowie den Zeilenidentifikationen der Ergebnisermittlung (Zlnid) betrachten.

Diese verschiedenen Betrachtungsebenen können Sie nach Belieben über Tausche Stufen 1 &2 sowie Tausche Stufen 1 &3 vertauschen und erhalten so eine mehrdimensionale Sicht auf die Daten.

Innerhalb der Wertfeldebene (Sicht: CO-PA) ist nochmals eine detailliertere Betrachtung nach fix, variabel und gesamt möglich, indem Sie den Cursor auf diese Zeile positionieren und Verdichten <-> Detail wählen. Über diese Funktion haben Sie auch die Möglichkeit, den Detaillierungsgrad der Ebene der Kostenarten mit Abgrenzungskategorien zu wechseln, d.h. Sie können für eine Kostenart alle Abgrenzungskategorien zusammenfassen anstatt sie einzeln zu betrachten. Wenn die Fix/variabel-Kennzeichnung bzw. die Abgrenzungskategorie zusammengefaßt (verdichtet) wird, erkennen Sie das am Zeichen '*'.

An Differenzen in den Bildern Sicht: CO-PA und Sicht: FI können Sie nicht bzw. nicht vollständig abgerechnete Objekte erkennen.

 

Da die Zuordnung der Werte auf dem sendenden CO-Objekt zu den Wertfeldern und Sachkonten des CO-PA bzw. FI nach aktuellen Customizing-Einstellungen erfolgt, könnte die Ursache für hier ausgewiesene Differenzen eine Änderung der Customizingeinstellungen nach erfolgter Abrechnung sein.

 

Siehe auch:

Abrechnung von Aufträgen/Projekten