比例連結会社間または完全連結会社と比例連結会社との間で会社間取引債権債務相殺を実行する場合は、値は ( 低い方の ) 比例額によって相殺されます。

残余の金額は完全連結取引会社または外部会社への比例の高い方の取引会社に振り替えます。 以下のような転記が生じます。

外部会社へ残余金額を振り替える場合、転記は設定科目に行います。 導入ガイドで 連結処理 → 会社間取引債権債務相殺のセクションを選択して、この設定科目を指定します。 設定科目に以下のパラメータを入力しなければなりません。

・ Q + 分類キーとしての伝票タイプ

・借方 / 貸方フラグ、または ‘ *’

収益費用の相殺消去の場合には、残余金額を損益計算書の科目に残しておくことができます。 残余金額を外部会社に振り替える必要はありません。 この場合には、設定科目は必要ありません。